本文來源：時(shí)代周報(bào) 作者：特約記者 王曉珊

東北證券（000686.SZ）2月6日晚間公告，公司當(dāng)日收到證監(jiān)會《立案告知書》。因公司在執(zhí)行豫金剛石2016年非公開發(fā)行股票項(xiàng)目中，涉嫌保薦、持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，所出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，證監(jiān)會決定對公司立案。

東北證券前身為吉林省證券公司，注冊地在吉林省長春市，2007年8月在深交所上市。一名資深投行人士接受時(shí)代周報(bào)記者采訪時(shí)表示，券商一旦因其作為上市公司的中介機(jī)構(gòu)被證監(jiān)會立案調(diào)查，投行業(yè)務(wù)將受到影響，后續(xù)一旦被限制業(yè)務(wù)資格，其財(cái)務(wù)顧問、IPO、定增、并購等投行業(yè)務(wù)將按下暫停鍵。

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受豫金剛石重大財(cái)務(wù)造假案波及

東北證券被調(diào)查源于豫金剛石非公開發(fā)行項(xiàng)目。豫金剛石成立于2004年，曾是國內(nèi)人造鉆石行業(yè)龍頭企業(yè)。

2016年11月，豫金剛石進(jìn)行定增，東北證券是項(xiàng)目保薦機(jī)構(gòu)。此次募資總額45.88億元，扣除發(fā)行費(fèi)用后，實(shí)際募集資金凈額為45.68億元。本次非公開發(fā)行新增股份5.27億股，2016年11月7日在深交所上市。

在這一定增項(xiàng)目保薦書中，東北證券表示：有充分理由確信發(fā)行人申請文件和信息披露資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；保證所指定的保薦代表人及本保薦機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員已勤勉盡責(zé)，對發(fā)行人申請文件和信息披露資料進(jìn)行了盡職調(diào)查、審慎核查。東北證券還稱，保證發(fā)行保薦書、與履行保薦職責(zé)有關(guān)的其他文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；并對其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

2020年12月31日，證監(jiān)會披露稱，豫金剛石涉嫌重大財(cái)務(wù)造假，2016年至2019年財(cái)務(wù)信息披露嚴(yán)重不符，連續(xù)三年累計(jì)虛增利潤數(shù)億元；未依法披露對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易合計(jì)40億余元；實(shí)際控制人累計(jì)占用上市公司資金23億元。2022年6月，豫金剛石從創(chuàng)業(yè)板退市。

據(jù)證監(jiān)會調(diào)查，從2016年開始，豫金剛石就開始通過虛構(gòu)銷售交易及股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易，虛增營業(yè)收入、利潤總額，并通過虛構(gòu)采購交易等方式，虛增存貨、固定資產(chǎn)、非流動資產(chǎn)。這意味著豫金剛石2016年進(jìn)行定增時(shí)，已存在違法違規(guī)行為，但作為豫金剛石非公開發(fā)行項(xiàng)目保薦機(jī)構(gòu)的東北證券，仍出具該公司“不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏”的意見書。

2022年業(yè)績大幅下滑?

東北證券于1月19日發(fā)布2022年業(yè)績預(yù)告。公告顯示，2022年，公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入50.81億元，較上年同期減少32.05%；歸屬于上市公司股東凈利潤2.3億元，較上年同期減少85.81%。

圖片來源：圖蟲

截至2022年12月31日，東北證券總資產(chǎn)為84.98億元，較年初減少2.04%；歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益為180.42億元，較年初減少0.02%，主要是該年度支付現(xiàn)金分紅款所致。

對此，東北證券解釋稱受市場波動影響，公司投資業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)盈利表現(xiàn)不及逾期，公司整體業(yè)績出現(xiàn)較大幅度下滑。

立案調(diào)查對東北證券的影響還未真正顯現(xiàn)。上述資深投行人士表示，在處理結(jié)果出來前，這對業(yè)務(wù)的開拓也會造成不利影響?！盎谑袌鰧θ虒⒈幌拗瀑Y格的疑慮，正在洽談的項(xiàng)目，很可能會打水漂；正在進(jìn)行但尚未申報(bào)的項(xiàng)目，也很可能被客戶要求更換券商，甚至券商核心骨干還會離職以尋找很好的職業(yè)發(fā)展空間。”該人士說。

近年，東北證券多次受到處分。2019年，上交所發(fā)布紀(jì)律處分決定書，指出作為保千里財(cái)務(wù)顧問的項(xiàng)目主辦人的東北證券2名保代，因在履行勤勉盡責(zé)、持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)等方面存在違規(guī)行為，對2名保代予以通報(bào)批評。

2021年5月，東北證券披露了關(guān)于收到山東證監(jiān)局的行政監(jiān)管措施決定書公告。公告稱，作為如意科技債券的受托管理人，東北證券未充分履行督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露義務(wù)的職責(zé)，被采取出具警示函的監(jiān)管措施并記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。

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