中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京12月13日訊 北京證券交易所上市委員會(huì)2022年第81次審議會(huì)議于昨日上午召開(kāi)，審議結(jié)果顯示，徐州中煤百甲重鋼科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱“百甲科技”）符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。

百甲科技的保薦機(jī)構(gòu)為太平洋證券股份有限公司，簽字保薦代表人為楊競(jìng)、張興林。

【資料圖】

百甲科技的主營(yíng)業(yè)務(wù)為重型鋼結(jié)構(gòu)、輕型鋼結(jié)構(gòu)、鋼網(wǎng)架、鋼桁架、非標(biāo)設(shè)備等鋼結(jié)構(gòu)制品的制造和加工，裝配式鋼結(jié)構(gòu)建筑配套的PC構(gòu)件和輕質(zhì)高強(qiáng)新型內(nèi)、外墻板的制造和加工，以及為客戶提供工業(yè)鋼結(jié)構(gòu)建筑、裝配式鋼結(jié)構(gòu)建筑研發(fā)、設(shè)計(jì)、加工、安裝一體化解決方案。

百甲科技的控股股東、實(shí)際控制人為劉甲銘、劉煜父子。本次公開(kāi)發(fā)行前，劉甲銘持有公司股份的比例為18.76%，為公司第一大股東。同時(shí)，劉甲銘一直擔(dān)任公司董事長(zhǎng)。本次公開(kāi)發(fā)行前，劉煜持有公司股份的比例為15.74%，為公司第二大股東。同時(shí)，劉煜一直擔(dān)任公司董事、總經(jīng)理。劉甲銘、劉煜系父子關(guān)系，合計(jì)持有公司34.50%的股份，且在公司董事會(huì)、高級(jí)管理人員中擔(dān)任重要職務(wù)，在歷次公司股東會(huì)或股東大會(huì)決議及其他公司重大經(jīng)營(yíng)決策中保持一致并發(fā)揮重要影響，能夠?qū)緦?shí)施實(shí)際控制，為公司控股股東、實(shí)際控制人。2022年11月15日，劉潔、朱新穎、劉甲新、劉劍與劉甲銘、劉煜簽署了《一致行動(dòng)協(xié)議》，確定一致行動(dòng)關(guān)系，劉潔、朱新穎、劉甲新、劉劍為劉甲銘、劉煜的一致行動(dòng)人。

百甲科技本次擬向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票不超過(guò)66,666,667股（未考慮超額配售選擇權(quán)的情況下）；不超過(guò)76,666,667股（全額行使本次股票發(fā)行的超額配售選擇權(quán)的情況下）。公司及主承銷(xiāo)商可以根據(jù)具體發(fā)行情況擇機(jī)采用超額配售選擇權(quán)，采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股票數(shù)量不得超過(guò)本次發(fā)行初始發(fā)行股票數(shù)量的15%（即不超過(guò)10,000,000股），最終發(fā)行數(shù)量由股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)與主承銷(xiāo)商根據(jù)具體情況協(xié)商，并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)后確定。最終發(fā)行數(shù)量由公司與主承銷(xiāo)商根據(jù)具體情況及監(jiān)管要求協(xié)商確定。本次發(fā)行全部為新股發(fā)行，原股東不公開(kāi)發(fā)售股份。

百甲科技擬募集資金30,000.00萬(wàn)元，分別用于寧夏鋼構(gòu)智能化重型鋼結(jié)構(gòu)加工基地項(xiàng)目、百甲基地智能化重型鋼結(jié)構(gòu)加工技術(shù)改造項(xiàng)目、安徽百甲智能化重型鋼結(jié)構(gòu)加工基地二期項(xiàng)目、新型鋼結(jié)構(gòu)裝配式住宅外墻板及生產(chǎn)技術(shù)的研發(fā)項(xiàng)目、鋼結(jié)構(gòu)建筑屋頂光伏建筑一體化（BIPV）體系技術(shù)研發(fā)項(xiàng)目。

審議意見(jiàn)

1.請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充披露劉潔在公司決策經(jīng)營(yíng)中的地位和影響及未認(rèn)定為共同實(shí)際控制人的原因和依據(jù)。

2.請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和申報(bào)會(huì)計(jì)師具體說(shuō)明針對(duì)報(bào)告期內(nèi)按投入法確認(rèn)工程收入執(zhí)行的具體核查程序。

3.請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充披露經(jīng)營(yíng)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，包括中煤鋼結(jié)構(gòu)涉訴的具體進(jìn)展及訴訟風(fēng)險(xiǎn)對(duì)發(fā)行人股權(quán)穩(wěn)定性的影響、報(bào)告期內(nèi)應(yīng)收賬款遷徙率及其變化情況、投資基金退出的具體計(jì)劃及對(duì)發(fā)行人股權(quán)結(jié)構(gòu)的影響,并就上述事項(xiàng)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)作重大事項(xiàng)提示。

審議會(huì)議提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題

1.關(guān)于實(shí)際控制人認(rèn)定。根據(jù)申報(bào)文件，劉甲銘、劉煜系父子關(guān)系，合計(jì)持有發(fā)行人34.50%的股份，為發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人。發(fā)行人董事、董事會(huì)秘書(shū)劉潔持有發(fā)行人4.05%的股份，劉甲銘與劉潔系父女關(guān)系。請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合公司章程規(guī)定、董事會(huì)實(shí)際運(yùn)作情況、劉潔在發(fā)行人處的任職情況、具體分管工作的履職情況、經(jīng)營(yíng)決策中發(fā)揮的作用等方面說(shuō)明未將作為實(shí)際控制人的直系親屬且同時(shí)擔(dān)任發(fā)行人董事、董事會(huì)秘書(shū)的劉潔認(rèn)定為共同實(shí)際控制人的依據(jù)是否充分。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.關(guān)于中煤鋼結(jié)構(gòu)涉訴事宜。根據(jù)申報(bào)文件，中煤鋼結(jié)構(gòu)與鑫聚源產(chǎn)生訴訟糾紛，中煤鋼結(jié)構(gòu)和發(fā)行人的股東和管理層高度重合。請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明：（1）在中煤鋼結(jié)構(gòu)實(shí)際已不開(kāi)展業(yè)務(wù)，且中煤鋼結(jié)構(gòu)與發(fā)行人受同一實(shí)際控制人控制的情況下，是否存在實(shí)際控制人持有發(fā)行人的股份因訴訟保全而被凍結(jié)的風(fēng)險(xiǎn)，是否可能導(dǎo)致發(fā)行人的控制權(quán)不穩(wěn)定。（2）發(fā)行人是否需承擔(dān)中煤鋼結(jié)構(gòu)的債務(wù)、訴訟等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任，風(fēng)險(xiǎn)隔離措施是否完善。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.關(guān)于收入確認(rèn)。根據(jù)申報(bào)文件，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人采用投入法確定工程項(xiàng)目履約進(jìn)度，根據(jù)累計(jì)發(fā)生的成本占預(yù)計(jì)總成本的比例確認(rèn)完工比例。（1）報(bào)告期內(nèi)預(yù)計(jì)總成本調(diào)增的項(xiàng)目較多且調(diào)整較大。（2）報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人存在相關(guān)內(nèi)部控制不健全的情形，領(lǐng)發(fā)料及現(xiàn)場(chǎng)用料未通過(guò)系統(tǒng)留痕，發(fā)行人亦未進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)。（3）報(bào)告期內(nèi)，2021年度發(fā)行人連續(xù)兩次對(duì)前期報(bào)表中收入、成本等項(xiàng)目進(jìn)行大幅度會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，審核過(guò)程中再次進(jìn)行兩次前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。

請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明：（1）預(yù)計(jì)總成本是否存在調(diào)整，如有，說(shuō)明具體調(diào)整方式和報(bào)告期各期前十大成本調(diào)整項(xiàng)目情況。（2）報(bào)告期各期末對(duì)預(yù)計(jì)總成本的調(diào)整是否均與客戶進(jìn)行了合同調(diào)整，與客戶之間是否存在預(yù)計(jì)總成本調(diào)整的爭(zhēng)議，是否存在虧損合同。（3）成本核算相關(guān)內(nèi)控制度能否保證履約進(jìn)度的準(zhǔn)確計(jì)量，成本進(jìn)度能否衡量控制權(quán)轉(zhuǎn)移程度，項(xiàng)目間成本、項(xiàng)目成本能否準(zhǔn)確劃分和計(jì)量，公司采用投入法（成本法）是否具有財(cái)務(wù)基礎(chǔ)，是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求。（4）采用投入法（成本法）所取得的外部證據(jù)，外部證據(jù)所示進(jìn)度是否與發(fā)行人計(jì)量的進(jìn)度存在差異，如存在差異，發(fā)行人的處理措施。（5）測(cè)算“以領(lǐng)代耗”對(duì)履約進(jìn)度的影響程度。（6）發(fā)行人多次進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的原因，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)是否薄弱，財(cái)務(wù)內(nèi)控制度是否有效，相關(guān)整改措施是否有效執(zhí)行。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及申報(bào)會(huì)計(jì)師針對(duì)以下事項(xiàng)說(shuō)明具體核查情況及核查意見(jiàn)：（1）內(nèi)控制度集中整改前發(fā)行人對(duì)各期末預(yù)計(jì)總成本是否進(jìn)行及時(shí)調(diào)整。（2）內(nèi)控制度集中整改前領(lǐng)發(fā)料及現(xiàn)場(chǎng)用料等累計(jì)發(fā)生成本是否取得充分的核查證據(jù)，是否存在通過(guò)累計(jì)成本及預(yù)計(jì)總成本調(diào)節(jié)報(bào)告期利潤(rùn)的情形。（3）境外收入函證和訪談比例較低的原因，收入是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，收入核查是否充分。

關(guān)鍵詞： 實(shí)際控制人 報(bào)告期內(nèi)