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中新經(jīng)緯1月6日電 因2021年年報(bào)審計(jì)中未識別昊志機(jī)電控股股東關(guān)聯(lián)方資金占用問題，立信會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)及2名會計(jì)師6日收到深交所下發(fā)的監(jiān)管函。

監(jiān)管函提到，中國證監(jiān)會廣東監(jiān)管局于2022年8月24日出具的警示函顯示，立信會計(jì)師事務(wù)所、吳常華、劉冬冬在昊志機(jī)電2021年年報(bào)審計(jì)執(zhí)業(yè)中存在未識別控股股東關(guān)聯(lián)方資金占用的問題。

立信會計(jì)師事務(wù)所、吳常華、劉冬冬在了解被審計(jì)單位及其環(huán)境時將控股股東資金占用作為重大錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)識別和評估，但未針對昊志機(jī)電子公司東莞市顯隆電機(jī)有限公司向深圳市瑞劍科技有限公司(下稱瑞劍科技)預(yù)付大額款項(xiàng)后又解除協(xié)議并退款的異常情形執(zhí)行進(jìn)一步的審計(jì)程序，未發(fā)現(xiàn)瑞劍科技為公司控股股東湯秀清的關(guān)聯(lián)公司，導(dǎo)致未發(fā)現(xiàn)2021年度控股股東曾占用公司資金2550萬元。立信會計(jì)師事務(wù)所出具的《2021年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況的匯總表的專項(xiàng)審核報(bào)告》未如實(shí)披露上述關(guān)聯(lián)方資金往來。

深交所指出，上述情形不符合《中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1301號——審計(jì)證據(jù)》第十條，《中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1323號——關(guān)聯(lián)方》第十六條、第十七條等相關(guān)規(guī)定。

立信會計(jì)師事務(wù)所、吳常華、劉冬冬未嚴(yán)格執(zhí)行注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，未能勤勉盡責(zé)，違反深交所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2020年12月修訂)》第1.4條規(guī)定。深交所要求立信會計(jì)師事務(wù)所、吳常華、劉冬冬充分重視上述問題，吸取教訓(xùn)，及時整改，杜絕上述問題的再次發(fā)生。

立信會計(jì)師事務(wù)所官網(wǎng)資料顯示，其由中國會計(jì)泰斗潘序倫先生于1927年在上海創(chuàng)建，是中國建立最早和最有影響的會計(jì)師事務(wù)所之一，1986年復(fù)辦，2010年12月改制成為國內(nèi)第一家特殊普通合伙會計(jì)師事務(wù)所。立信所現(xiàn)有從業(yè)人員10000余名，其中執(zhí)業(yè)注冊會計(jì)師2000余名。2001年起，在全國會計(jì)師事務(wù)所簽發(fā)國內(nèi)上市公司審計(jì)報(bào)告數(shù)量排行榜上一直保持第一。

中新經(jīng)緯注意到，因控股股東非經(jīng)營性占資問題，昊志機(jī)電及董事長等5日剛被深交所通報(bào)批評。

深交所指出，昊志機(jī)電于2022年8月27日、9月28日先后披露的《關(guān)于收到廣東證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書的公告》《非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況的專項(xiàng)報(bào)告(更新后)》顯示，昊志機(jī)電子公司東莞市顯隆電機(jī)有限公司于2020年11月27日以預(yù)付款名義向深圳市精時達(dá)智動化設(shè)備有限公司支付2000萬元，于2021年7月14日、10月11日、10月19日、11月12日以預(yù)付款名義向深圳市瑞劍科技有限公司合計(jì)支付2550萬元，相關(guān)款項(xiàng)實(shí)際上均被公司控股股東湯秀清用于歸還借款，構(gòu)成控股股東非經(jīng)營性占用上市公司資金。相關(guān)占用款項(xiàng)先后于2020年末、2021年末全部轉(zhuǎn)回顯隆電機(jī)賬戶。

深交所稱，鑒于相關(guān)違規(guī)事實(shí)及情節(jié)，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，對昊志機(jī)電給予通報(bào)批評的處分；對昊志機(jī)電控股股東、實(shí)際控制人、總經(jīng)理湯秀清給予通報(bào)批評的處分；對昊志機(jī)電董事長湯麗君、時任財(cái)務(wù)總監(jiān)肖泳林給予通報(bào)批評的處分。(中新經(jīng)緯APP)

關(guān)鍵詞： 會計(jì)師事務(wù)所 昊志機(jī)電