中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京11月29日訊 北交所上市委員會(huì)2022年第70次審議會(huì)議于昨日上午召開，審議結(jié)果顯示，蘇州太湖雪絲綢股份有限公司（簡稱：太湖雪）符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。

太湖雪的保薦機(jī)構(gòu)為東吳證券股份有限公司，保薦代表人為鄧紅軍、葉本順。

公司以“太湖雪”品牌為核心，專業(yè)從事絲綢相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)設(shè)計(jì)、生產(chǎn)加工、品牌推廣、渠道建設(shè)和銷售服務(wù)。

(資料圖片僅供參考)

截至招股說明書簽署日，公司控股股東為蘇州英寶投資有限公司（簡稱：英寶投資），實(shí)際控制人為胡毓芳、王安琪母女。截至招股說明書簽署之日，公司實(shí)際控制人胡毓芳、王安琪母女合計(jì)控制公司91.51%股份的表決權(quán)。

太湖雪本次發(fā)行初始的股票發(fā)行數(shù)量為不超過800萬股（未考慮超額配售選擇權(quán)）；本次發(fā)行公司及主承銷商可以根據(jù)具體發(fā)行情況擇機(jī)采用超額配售選擇權(quán)，采用超額配售選擇權(quán)的股票發(fā)行數(shù)量為不超過本次發(fā)行初始的股票發(fā)行數(shù)量的15%（即不超過120萬股），若全額行使超額配售選擇權(quán)，本次發(fā)行的股票數(shù)量為不超過920萬股，且均需滿足公開發(fā)行后公眾股東持股比例不低于25%等北交所上市條件的要求。

公司擬募集資金15,060.47萬元，分別用于營銷渠道建設(shè)及品牌升級(jí)項(xiàng)目、研發(fā)及檢測中心建設(shè)項(xiàng)目、信息化升級(jí)項(xiàng)目。

審議意見

1.請發(fā)行人結(jié)合三盛實(shí)業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、資金情況、財(cái)務(wù)狀況說 明是否具備供應(yīng)發(fā)行人采購商品的能力，相關(guān)采購是否真實(shí)，定價(jià) 是否公允，是否存在利益輸送或資金體外循環(huán)，相關(guān)會(huì)計(jì)處理是否 符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，請保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。

2.請發(fā)行人說明報(bào)告期內(nèi)控股股東、實(shí)際控制人控制的其他企 業(yè)與發(fā)行人是否構(gòu)成同業(yè)競爭，相關(guān)方是否違反發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)公開承諾，請保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并發(fā)表明確意見。

審議會(huì)議提出問詢的主要問題

1.關(guān)于關(guān)聯(lián)交易。根據(jù)申報(bào)文件，2019年、2020年發(fā)行人向關(guān)聯(lián)方三盛實(shí)業(yè)采購金額分別為1,497.80萬元、1,399.14萬元，占比為11.3%、7.54%，分別為2019年、2020年發(fā)行人的第一、第二大供應(yīng)商。發(fā)行人于2020年及2019年年通過三盛實(shí)業(yè)進(jìn)行轉(zhuǎn)貸，金額分別為3,020萬元和1,420萬元。工商信息顯示，三盛實(shí)業(yè)的注冊資本為210萬元，實(shí)繳資本為24萬元。請發(fā)行人：（1）說明報(bào)告期內(nèi)向絲綢之路等關(guān)聯(lián)方采購會(huì)議服務(wù)、旅游門票、餐飲服務(wù)等的具體內(nèi)容，以及相關(guān)采購的真實(shí)性、必要性及合理性。（2）發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)通過關(guān)聯(lián)方銷售產(chǎn)品的原因，相關(guān)關(guān)聯(lián)交易是否真實(shí)、必要、合理。（3）結(jié)合相關(guān)產(chǎn)品的品質(zhì)、品次差異、種類、價(jià)格區(qū)間分布等，說明相關(guān)關(guān)聯(lián)采購、關(guān)聯(lián)銷售價(jià)格是否公允，發(fā)行人是否建立了規(guī)范管理交易的內(nèi)控措施及其執(zhí)行情況。（4）說明認(rèn)定“其他潛在利益相關(guān)方（比照關(guān)聯(lián)方）、報(bào)告期內(nèi)曾存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)方”的依據(jù)，與前述相關(guān)方持續(xù)存在交易的原因及其合理性，是否存在規(guī)避關(guān)聯(lián)方認(rèn)定的情形。（5）說明報(bào)告期內(nèi)控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)是否生產(chǎn)與發(fā)行人相同或類似的產(chǎn)品，是否從事相同或類似業(yè)務(wù)，是否構(gòu)成同業(yè)競爭，相關(guān)方是否存在違反發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)公開承諾的情形。（6）分產(chǎn)品類別說明向三盛實(shí)業(yè)采購商品單價(jià)是否與其他供應(yīng)商存在較大差異；并結(jié)合三盛實(shí)業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、資金情況、財(cái)務(wù)狀況等說明三盛實(shí)業(yè)是否具備供應(yīng)發(fā)行人采購商品的能力，相關(guān)采購是否真實(shí)，是否存在利益輸送或資金體外循環(huán)等情況。（7）說明2019年、2020年多次通過三盛實(shí)業(yè)進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的原因及合理性，發(fā)行人與三盛實(shí)業(yè)是否存在其他未披露的關(guān)聯(lián)關(guān)系，發(fā)行人實(shí)際控制人、董監(jiān)高與三盛實(shí)業(yè)及其關(guān)鍵人員是否存在異常資金往來，發(fā)行人是否存在其他轉(zhuǎn)貸行為及目前的整改情況。

請保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師對上述事項(xiàng)進(jìn)行核查，請申報(bào)會(huì)計(jì)師對（1）（2）（3）（4）進(jìn)行核查，詳細(xì)說明核查程序和核查方法并發(fā)表核查意見。

2.關(guān)于業(yè)績下滑。發(fā)行人2022年上半年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入13,109.27萬元，同比下降24.69%；歸母扣非后凈利潤為850.4萬元，同比下降42.58%。經(jīng)審閱的第三季度營業(yè)收入為8,808.04萬元，同比增長18.62%；歸母扣非后凈利潤為682.62萬元，同比增長43.76%。發(fā)行人預(yù)計(jì)2022年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入的區(qū)間為33,000萬元至35,000萬元；歸母扣非后凈利潤間為2,500萬元至2,700萬元。請發(fā)行人：

（1）說明第三季度業(yè)績大幅增長的原因和合理性。（2）結(jié)合在手訂單、成本費(fèi)用預(yù)估情況等，說明全年業(yè)績預(yù)計(jì)的依據(jù)和合理性，是否存在第四季度業(yè)績大幅下滑風(fēng)險(xiǎn)。

請保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師說明針對第三季度業(yè)績真實(shí)性采取的審閱和核查程序，是否存在收入及利潤調(diào)節(jié)情形，成本費(fèi)用是否完整，與其他年度相比是否存在較大差異，并發(fā)表明確意見。

關(guān)鍵詞： 三盛實(shí)業(yè) 是否存在