1月30日下午，深交所向ST廣田(002482.SZ)發(fā)出關(guān)注函，要求公司就第一大客戶(hù)應(yīng)收款項(xiàng)的具體情況、公司債務(wù)逾期與銀行賬戶(hù)凍結(jié)情況、控股股東股份質(zhì)押等事項(xiàng)進(jìn)行說(shuō)明。

此前，ST廣田發(fā)布2022年度業(yè)績(jī)預(yù)告，公司預(yù)計(jì)2022年實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)虧損30億元至45億元，2022年度期末凈資產(chǎn)為-24.8億元至-39.8億元。南都·灣財(cái)社記者注意到，這是ST廣田連續(xù)第三年業(yè)績(jī)虧損，若以最高預(yù)虧金額計(jì)算，三年合計(jì)虧損將超108億。

不僅如此，ST廣田還于1月31日披露了新增銀行債務(wù)逾期情況。公司稱(chēng)，截至該公告披露日，公司新增逾期本金合計(jì)4.09億元。公司及子公司逾期未還銀行等金融機(jī)構(gòu)本金累計(jì)40.21億元。

(資料圖)

2022年業(yè)績(jī)預(yù)虧，三年或合計(jì)虧損百億

公開(kāi)資料顯示，ST廣田成立于1995年，是一家以建筑裝飾設(shè)計(jì)與施工、綠色建材研發(fā)生產(chǎn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)的大型上市集團(tuán)企業(yè)。2022半年報(bào)顯示，建筑裝飾業(yè)占總營(yíng)收比重為99.16%，營(yíng)收同比減少67.39%。

1月20日，ST廣田披露年度業(yè)績(jī)預(yù)告，公司預(yù)計(jì)2022年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入23億元至34億元，預(yù)計(jì)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)虧損30億元至45億元。

ST廣田2022年度業(yè)績(jī)預(yù)告

對(duì)于去年業(yè)績(jī)預(yù)虧，ST廣田將其歸為兩個(gè)原因。公司稱(chēng)，其一是對(duì)第一大客戶(hù)應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提減值準(zhǔn)備。由于前期第一大客戶(hù)債務(wù)違約影響，公司對(duì)第一大客戶(hù)及其附屬企業(yè)相關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)(包括公司對(duì)第一大客戶(hù)應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、合同資產(chǎn)等)回收緩滯。

ST廣田表示，其二是由于產(chǎn)值規(guī)模下滑，成本費(fèi)用仍在發(fā)生。2022年以來(lái)，受前期第一大客戶(hù)債務(wù)危機(jī)影響，公司出現(xiàn)部分到期債務(wù)無(wú)法清償，銀行賬戶(hù)被凍結(jié)情形，導(dǎo)致公司部分合同解除及部分項(xiàng)目停工停產(chǎn)，影響了公司其他客戶(hù)新項(xiàng)目的承接。因此公司2022年產(chǎn)值下滑，毛利下降明顯，而相關(guān)固定運(yùn)營(yíng)成本仍需發(fā)生，也導(dǎo)致虧損增加。

此外，ST廣田還在業(yè)績(jī)預(yù)告中披露，預(yù)計(jì)2022年度期末凈資產(chǎn)為-24.8億元至-39.8億元。據(jù)此，公司提示風(fēng)險(xiǎn)稱(chēng)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，在2022年年度報(bào)告披露后，若公司2022年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為負(fù)，公司股票交易將被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。

值得注意的是，這已經(jīng)是ST廣田連續(xù)第三年虧損。過(guò)往年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，2021年、2020年公司歸母凈利潤(rùn)分別虧損55.88億元、7.84億元。若以2022年度最高預(yù)虧金額計(jì)算，ST廣田三年合計(jì)虧損金額將達(dá)108.72億元。

深交所：公司減值計(jì)提是否審慎、合理？

前述業(yè)績(jī)預(yù)告隨即引起了深交所的關(guān)注。1月30日下午，深交所向ST廣田發(fā)出關(guān)注函，內(nèi)容涉及公司第一大客戶(hù)應(yīng)收款項(xiàng)的具體情況、公司債務(wù)逾期與銀行賬戶(hù)凍結(jié)情況、控股股東股份質(zhì)押等事項(xiàng)。

深交所要求公司說(shuō)明截至2022年底，公司對(duì)第一大客戶(hù)應(yīng)收款項(xiàng)的具體情況(包括但不限于原值、賬齡、逾期情況及減值計(jì)提情況等)，并結(jié)合客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)及回款情況說(shuō)明公司對(duì)相關(guān)款項(xiàng)可收回性的評(píng)估依據(jù)，相關(guān)款項(xiàng)減值準(zhǔn)備的計(jì)提依據(jù)，減值計(jì)提是否審慎、合理。

針對(duì)公司在業(yè)績(jī)預(yù)告中提及的虧損原因，深交所在關(guān)注函中要求公司說(shuō)明截至回函日公司債務(wù)逾期、銀行賬戶(hù)凍結(jié)情況，并結(jié)合前述情況說(shuō)明與公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力相關(guān)的重大不確定性是否仍未消除，公司是否存在重大流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

南都·灣財(cái)社記者注意到，1月31日，ST廣田隨即披露了公司銀行債務(wù)逾期情況。公告顯示，受第一大客戶(hù)債務(wù)危機(jī)影響，公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)緩慢。公司近期因流動(dòng)資金緊張出現(xiàn)部分銀行債務(wù)逾期的情形。

ST廣田表示，除前期已披露債務(wù)逾期情況外，截至本公告披露日，新增逾期本金合計(jì)4.09億元。公司及子公司逾期未還銀行等金融機(jī)構(gòu)本金累計(jì)40.21億元。對(duì)此，公司提示稱(chēng)，可能因上述債務(wù)逾期面臨訴訟、仲裁、銀行賬戶(hù)被凍結(jié)、資產(chǎn)被查封等風(fēng)險(xiǎn)。

除此之外，深交所還就公司控股股東股份質(zhì)押情況發(fā)問(wèn)。去年9月22日，ST廣田公告稱(chēng)，公司控股股東廣田控股集團(tuán)有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng))及其一致行動(dòng)人累計(jì)被質(zhì)押股份約7.66億股，占其所持股份數(shù)量比例為99.99%；累計(jì)被凍結(jié)股份約7.66億股，占其所持股份數(shù)量比例為100%。結(jié)合2022年三季報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)看，ST廣田超半數(shù)股權(quán)(50.15%)均處于質(zhì)押或凍結(jié)狀態(tài)。

對(duì)此，深交所要求公司結(jié)合控股股東股份質(zhì)押、凍結(jié)等受限情況說(shuō)明公司控制權(quán)是否穩(wěn)定。

來(lái)源：ST廣田2022年三季報(bào)

就此次關(guān)注函問(wèn)詢(xún)的具體內(nèi)容、公司未來(lái)的應(yīng)對(duì)措施等問(wèn)題，南都記者聯(lián)系ST廣田進(jìn)行電話(huà)采訪(fǎng)，一名證代處工作人員表示，僅接受郵件形式采訪(fǎng)。記者隨即向公司郵箱發(fā)送郵件，截至發(fā)稿未收到回復(fù)。

深交所下發(fā)關(guān)注函，涉及公司債務(wù)逾期等事宜

回溯以往公告可以發(fā)現(xiàn)，ST廣田的第一大客戶(hù)是恒大集團(tuán)。2020年報(bào)顯示，恒大集團(tuán)是公司的第一大客戶(hù)，報(bào)告期內(nèi)銷(xiāo)售額為55.01億元，對(duì)公司總營(yíng)業(yè)收入比重為44.92%。

彼時(shí)，ST廣田在年報(bào)中表示，“恒大集團(tuán)與公司在長(zhǎng)期合作中形成了良好的溝通體系和默契的伙伴關(guān)系，使得恒大集團(tuán)招標(biāo)時(shí)同等條件下傾向優(yōu)先與公司進(jìn)行合作，從而使雙方的業(yè)務(wù)具有一定的穩(wěn)定性和持續(xù)性?！?/p>

2021年，隨著恒大債務(wù)危機(jī)爆發(fā)，ST廣田業(yè)績(jī)急轉(zhuǎn)直下，產(chǎn)生55.89億元巨額虧損。公司在2021年報(bào)中稱(chēng)，受公司第一大客戶(hù)恒大集團(tuán)債務(wù)危機(jī)影響，公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)緩慢，流動(dòng)性壓力加劇，制約了公司日常經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)拓展。此外，恒大債務(wù)違約亦對(duì)公司資產(chǎn)的回收造成嚴(yán)重影響。

恒大債務(wù)違約下，ST廣田連續(xù)發(fā)生大額資產(chǎn)減值。截至2021年底，公司對(duì)恒大集團(tuán)及其附屬子公司應(yīng)收賬款賬面余額為58.64億元，彼時(shí)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備29.32億元。截至2022年6月末，這一數(shù)字分別上升為62.70億元和31.35億元。

來(lái)源：ST廣田2022半年報(bào)

其中，ST廣田還曾披露稱(chēng)，截止2022半年報(bào)批準(zhǔn)報(bào)出日，公司應(yīng)收恒大集團(tuán)及其成員企業(yè)的商業(yè)承兌匯票已到期未兌付的金額50.65億元。

彼時(shí)，陷入危機(jī)的ST廣田亦給出了相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。經(jīng)營(yíng)方面，公司曾在2021年報(bào)中表示，將在2022年做深做強(qiáng)裝飾主業(yè)，同時(shí)持續(xù)推動(dòng)科技創(chuàng)新，加快裝配式裝修研發(fā)成果向業(yè)務(wù)實(shí)踐轉(zhuǎn)化；應(yīng)收款項(xiàng)回收方面，已成立專(zhuān)門(mén)應(yīng)對(duì)小組，通過(guò)協(xié)商、催收、訴訟等措施保全公司資產(chǎn)。

然而，更為有效的應(yīng)對(duì)措施或許是破產(chǎn)重整。2022年5月30日，公司債權(quán)人深圳風(fēng)銘順金屬制品有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“風(fēng)銘順金屬”)以ST廣田不能清償?shù)狡趥鶆?wù)且明顯缺乏清償能力但具有重整價(jià)值為由，向深圳市中級(jí)人民法院申請(qǐng)對(duì)ST廣田進(jìn)行重整，并申請(qǐng)啟動(dòng)預(yù)重整程序。

對(duì)于風(fēng)銘順金屬發(fā)來(lái)的重整通知書(shū)，ST廣田顯得較為認(rèn)可。公司在公告中稱(chēng)，“如果法院裁定受理對(duì)公司的重整申請(qǐng)且公司順利實(shí)施重整并執(zhí)行完畢重整計(jì)劃，將最大程度改善公司資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高公司經(jīng)營(yíng)能力，推動(dòng)公司早日回歸健康、可持續(xù)發(fā)展軌道?！?/p>

不過(guò)，這一破產(chǎn)重整卻遲遲未有進(jìn)展。2023年1月31日，ST廣田披露最新進(jìn)展稱(chēng)，公司于1月6日收到深圳中院《決定書(shū)》，深圳中規(guī)院決定對(duì)廣田集團(tuán)啟動(dòng)預(yù)重整程序并選定廣東卓建律師事務(wù)所擔(dān)任公司預(yù)重整期間的臨時(shí)管理人(下稱(chēng)“臨時(shí)管理人”)。

ST廣田表示，截至本公告日，臨時(shí)管理人尚在進(jìn)行預(yù)重整債權(quán)申報(bào)審核等工作，公司將積極配合臨時(shí)管理人開(kāi)展上述工作，并根據(jù)相關(guān)要求，及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

采寫(xiě)：南都·灣財(cái)社記者王文妍邱墨山

（文章來(lái)源：南方都市報(bào)·灣財(cái)社）

關(guān)鍵詞： ST廣田 債務(wù)逾期