投資者起訴昊華能源(601101)虛假陳述案近日迎來一審判決結(jié)果，法院認(rèn)定公司虛增資產(chǎn)導(dǎo)致四年年報(bào)虛假記載，應(yīng)該承擔(dān)賠償責(zé)任。上海滬紫律師事務(wù)所劉鵬律師表示，結(jié)合公司近期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，昊華能源盈利能力較強(qiáng)，受損投資者起訴大概率能成功獲賠。

公司違法事實(shí)明確 一審裁判符合預(yù)期

2015年2月，昊華能源發(fā)布《關(guān)于收購(gòu)北京工業(yè)發(fā)展投資管理有限公司持有的鄂爾多斯市京東方能源投資有限公司30%股權(quán)的公告》披露，收購(gòu)鄂爾多斯市京東方能源投資有限公司30%股權(quán)，取得京東方能源控制權(quán)，將其納入公司合并報(bào)表。公司將京東方能源實(shí)際持有的4.5億噸煤炭資源量按照9.6億噸煤炭資源量進(jìn)行了賬務(wù)處理。2019年12月27日，公司對(duì)外披露2015年收購(gòu)京東方能源股權(quán)事項(xiàng)存在虛增資產(chǎn)。

(資料圖)

根據(jù)北京證監(jiān)局的調(diào)查結(jié)果，昊華能源上述錯(cuò)誤已直接導(dǎo)致公司2015-2018年報(bào)虛假記載，虛增資產(chǎn)約28.25億元，虛增金額分別占當(dāng)期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的14.26%、13.96%、13.77%和13.58%，已違反2005年《證券法》的相關(guān)規(guī)定，北京監(jiān)管局對(duì)昊華能源及相關(guān)責(zé)任人給予警告并處以罰款，并對(duì)耿養(yǎng)謀、關(guān)杰、鮑霞分別采取3年證券市場(chǎng)禁入措施。

主審此次股民維權(quán)案的北京金融法院查明，昊華能源發(fā)布收購(gòu)公告當(dāng)日，公司股價(jià)即上漲5.37%且成交量較前幾個(gè)交易日大幅放量。根據(jù)最高法發(fā)布的《2022新規(guī)》規(guī)定，若昊華能源能提交證據(jù)證明虛假陳述并未導(dǎo)致公司股價(jià)或者交易量的明顯變化，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定相關(guān)虛假陳述的內(nèi)容不具有重大性，但上述二級(jí)市場(chǎng)公司股價(jià)及成交量明顯變化的事實(shí)，足以證明該虛假陳述內(nèi)容具有重大性。

北京金融法院判決認(rèn)為，昊華能源上述收購(gòu)公告載明，9.6億噸煤炭資源的市場(chǎng)價(jià)值為568147.87萬(wàn)元，若該項(xiàng)目能夠順利開發(fā)建設(shè)，煤礦投產(chǎn)后將增加煤炭主業(yè)經(jīng)營(yíng)收入，將對(duì)公司未來經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生積極影響，但作為煤炭生產(chǎn)企業(yè)，對(duì)其擬收購(gòu)公司擁有項(xiàng)目的煤炭資源量及其市場(chǎng)價(jià)值嚴(yán)重夸大，必將影響公司相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，對(duì)投資者理性決策產(chǎn)生嚴(yán)重誤導(dǎo)。即公司對(duì)外披露的煤炭資源量錯(cuò)誤記載的行為，屬于信息披露義務(wù)人對(duì)其他重要信息作出與真實(shí)情況不符的描述，構(gòu)成虛假陳述行為。

上海滬紫律師事務(wù)所劉鵬律師表示，在2015年2月11日至2019年12月27日期間買入昊華能源，并在2019年12月28日之后賣出或仍持有而虧損的投資者，可以關(guān)注“股民索賠寶”公眾號(hào)參與投資者維權(quán)訴訟登記。

監(jiān)管加大打擊力度 兩名會(huì)計(jì)師被處罰

值得留意的是作為昊華能源2015年至2018年的審計(jì)機(jī)構(gòu)，瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)近期也收到了監(jiān)管的“關(guān)照”。2023年1月5日北京證監(jiān)局對(duì)瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所下發(fā)《行政處罰決定書 瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)、李巖、宋仁民》，已查明瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所在對(duì)昊華能源2015年至2018年年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)時(shí)未勤勉盡責(zé)，出具的審計(jì)報(bào)告存在虛假記載。當(dāng)事人申請(qǐng)聽證及陳述申辯，意見部分被監(jiān)管采納，最終決定對(duì)瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所責(zé)令改正，沒收業(yè)務(wù)收入3726414.99元并處以等額罰款;并對(duì)兩名相關(guān)人員分別處以5萬(wàn)元的罰款。

此外，昊華能源于2023年1月10日召開了第六屆董事會(huì)第二十三次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于修改〈公司章程〉的議案》。根據(jù)《公司法》、證監(jiān)會(huì)《上市公司章程指引》等相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況，擬對(duì)《公司章程》部分條款進(jìn)行修訂，主要涉及公司注冊(cè)資本、股份總數(shù)、董事會(huì)職權(quán)及組成、監(jiān)事會(huì)組成等方面。

公開資料顯示，昊華能源成立于2002年12月31日，主營(yíng)業(yè)務(wù)是煤炭生產(chǎn)與銷售、甲醇的生產(chǎn)與銷售及鐵路專用線運(yùn)輸，公司股票于2010年3月在上交所主板上市。公司2022年三季報(bào)顯示，主營(yíng)收入68.12億元，同比上升22.07%;歸母凈利潤(rùn)15.28億元，同比上升18.71%;扣非凈利潤(rùn)15.42億元，同比上升20.76%;其中2022年第三季度，公司單季度主營(yíng)收入25.97億元，同比上升5.83%。截至2022年9月30日公司股東戶數(shù)為5.88萬(wàn)戶，較上期減少1.52%。

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