4月4日，*ST博天發(fā)布公告稱，公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)對(duì)公司立案。

*ST博天還在公告中表示，近日，公司披露關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告，對(duì)2017年度至2021年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行追溯調(diào)整，上述會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整涉及多個(gè)會(huì)計(jì)年度且金額巨大。若后續(xù)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰認(rèn)定的事實(shí)，觸及相關(guān)規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形，公司股票將被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。

同樣在4月4日，ST花王發(fā)布公告稱，公司收到了江蘇證監(jiān)局《行政處罰決定書》。此前的4月1日，S*ST佳通亦發(fā)布公告稱，公司收到了《行政處罰事先告知書》。

(資料圖片)

上述3家公司的違法違規(guī)行為，可能給投資者帶來不同程度的損失?！半S著監(jiān)管調(diào)查的推進(jìn)，上述3家公司投資者索賠的條件將逐漸清晰，其中確實(shí)受到損失的投資者可以提起訴訟要求賠償?！鄙虾Ｃ鱾惵蓭熓聞?wù)所王智斌律師對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者說。

有S*ST佳通投資者與《證券日?qǐng)?bào)》記者交流時(shí)表示：“我們一直在關(guān)注公司受到行政處罰相關(guān)事項(xiàng)的進(jìn)展，也曾咨詢過有關(guān)索賠的問題，但也擔(dān)心訴訟的時(shí)間過長(zhǎng)，以及最終能否得到賠付等。”

信息披露問題是共性

從公告內(nèi)容來看，上述3家公司違法違規(guī)情形均有不同，但是，涉及信息披露違規(guī)則是共性。

ST花王2019年年度報(bào)告未依法披露實(shí)際控制人的資金占用。具體而言，證監(jiān)會(huì)認(rèn)為ST花王以項(xiàng)目備用金借款、支付供應(yīng)商款項(xiàng)、預(yù)付供應(yīng)商款項(xiàng)的名義劃出資金，并通過多個(gè)中間方賬戶最終劃轉(zhuǎn)至肖國(guó)強(qiáng)、花王集團(tuán)及利鑫進(jìn)出口的賬戶，導(dǎo)致肖國(guó)強(qiáng)及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用公司資金。

證監(jiān)會(huì)同時(shí)認(rèn)定，ST花王首次披露實(shí)際控制人違規(guī)占款的時(shí)間為2021年4月30日，查閱同花順數(shù)據(jù)可知，ST花王股價(jià)自2021年4月30日波動(dòng)明顯，后出現(xiàn)明顯的下跌。

S*ST佳通則是因執(zhí)著于“關(guān)聯(lián)交易”且未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易的具體情況而被監(jiān)管部門問責(zé)，S*ST佳通是目前兩市僅剩的股改釘子戶，由于遲遲未能完成股改，大小股東之間矛盾不斷，2020年、2021年，S*ST佳通屢次將“關(guān)聯(lián)交易”的年度計(jì)劃提交股東大會(huì)審議，但均被中小股東否決，然而，公司竟未按股東大會(huì)決議執(zhí)行，最終引來了監(jiān)管部門的問責(zé)。

4月1日，S*ST佳通發(fā)布公告，披露了證監(jiān)會(huì)對(duì)其出具的《行政處罰事先告知書》，根據(jù)公告顯示，公司在2020年、2021年年度關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃未獲得股東大會(huì)審議通過的情況下，持續(xù)發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，未按規(guī)定及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。

對(duì)此，王智斌表示：“公司管理層對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)，在股東大會(huì)已否決年度關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃的情況下，公司管理層應(yīng)當(dāng)尊重公司股東的意志，而不應(yīng)執(zhí)著地推進(jìn)公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易。”

*ST博天的問題則在于，今年3月底公司更正了此前5個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，隨后，上海證券交易所向*ST博天發(fā)出問詢函，要求該公司進(jìn)一步說明發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不實(shí)的細(xì)節(jié)、是否存在其他重大不確定性的會(huì)計(jì)處理、會(huì)計(jì)師出具的無保留審計(jì)意見是否恰當(dāng)、公司是否存在退市及其他風(fēng)險(xiǎn)警示等情形。*ST博天尚未回復(fù)交易所的問詢，但證監(jiān)會(huì)的《立案告知書》已經(jīng)下發(fā)，*ST博天首次披露了因重大違法違規(guī)退市的風(fēng)險(xiǎn)。

受損投資者可索賠

結(jié)合這些公司已披露的信息可知，雖然被立案的進(jìn)展有差異，但是從公告內(nèi)容已經(jīng)可以辨別投資者索賠的初步條件，因此，因上市公司及相關(guān)責(zé)任方違規(guī)違法行為而受到損失的投資者，可以用法律保護(hù)自己的合法權(quán)益。

王智斌認(rèn)為，從目前披露的信息來看，2018年4月28日至2023年3月30日買入*ST博天且截至2023年3月31日仍持股的投資者，將有機(jī)會(huì)要求*ST博天及時(shí)任中介機(jī)構(gòu)賠償部分損失；2020年4月30日至2021年4月29日期間買入ST花王且截至2021年4月29日仍持股的投資者，有權(quán)要求ST花王賠償部分歷史虧損。

“同時(shí)，S*ST佳通未依法依規(guī)披露關(guān)聯(lián)交易，已構(gòu)成信息披露違規(guī)。目前尚不清楚該公司在2020年度首次發(fā)生應(yīng)予披露關(guān)聯(lián)交易的具體時(shí)間，初步推定2020年1月1日至2021年4月22日期間買入S*ST佳通且截至2021年4月22日仍持股的投資者，有機(jī)會(huì)向S*ST佳通及其關(guān)聯(lián)方提起民事索賠訴訟。”王智斌補(bǔ)充道。

本報(bào)記者 桂小筍

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