21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者王媛媛 上海報(bào)道 2月6日，東北證券公告稱，公司收到證監(jiān)會(huì)的立案告知書。

因公司在執(zhí)行豫金剛石2016年非公開發(fā)行股票項(xiàng)目中，涉嫌保薦、持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，所出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。

(相關(guān)資料圖)

有消息人士曾對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者稱，日前有2家券商因此前項(xiàng)目出現(xiàn)問題，監(jiān)管層對(duì)其暫停受理新申報(bào)項(xiàng)目材料三個(gè)月。這兩家券商一家是華南券商，一家則來自東北。

東北證券的上述公告，也印證了上述消息。而另一家券商的傳言是否屬實(shí)，亦有待后續(xù)公告印證。

事涉豫金剛石

值得關(guān)注的是，本次東北證券涉事的豫金剛石（300064.SZ）已經(jīng)退市。

2022年6月27日，豫金剛石發(fā)布了公司股票終止上市暨摘牌的公告。

早在2020年4月7日，豫金剛石就收到了《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)調(diào)查通知書》（豫調(diào)查字2020013號(hào)）。因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司進(jìn)行立案調(diào)查。

2021年8月13日，豫金剛石公告，收到了中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《事先告知書》，根據(jù)《事先告知書》查明涉嫌違法的事實(shí)，公司2019年末虛增凈資產(chǎn)18.56億元，年報(bào)顯示公司2019年12月31日的凈資產(chǎn)為17.21億元，2020年虧損12.36億元，2019年12月31日、2020年12月31日追溯調(diào)整后的凈資產(chǎn)可能為負(fù)，可能觸及《深圳證券交易所上市公司重大違法強(qiáng)制退市實(shí)施辦法》第四條第（三）項(xiàng)規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形，公司股票可能被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。

至2022年10月14日，證監(jiān)會(huì)下發(fā)了對(duì)豫金剛石及相關(guān)責(zé)任人員的處罰決定書。

在該份處罰書里面，證監(jiān)會(huì)認(rèn)定豫金剛石存在以下違法事實(shí)：

第一，豫金剛石通過虛構(gòu)銷售交易及股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易,虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額,導(dǎo)致2017年至2019年年度報(bào)告存在虛假記載；

第二，豫金剛石通過虛構(gòu)采購(gòu)交易等方式,虛增存貨、固定資產(chǎn)、非流動(dòng)資產(chǎn),導(dǎo)致2016年至2019年年度報(bào)告存在虛假記載；

第三，豫金剛石通過虛構(gòu)采購(gòu)業(yè)務(wù)、支付采購(gòu)款、賬外借款及開具商業(yè)匯票等形式向?qū)嶋H控制人及其關(guān)聯(lián)方提供資金,未按規(guī)定披露非經(jīng)營(yíng)性占用資金關(guān)聯(lián)交易,導(dǎo)致2016年至2019年年度報(bào)告存在重大遺漏；

第四，豫金剛石未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)擔(dān)保及對(duì)外擔(dān)保,導(dǎo)致未及時(shí)披露擔(dān)保事項(xiàng),2016年至2019年年度報(bào)告存在重大遺漏；

第五，豫金剛石未按規(guī)定披露預(yù)計(jì)負(fù)債和或有負(fù)債,導(dǎo)致2018年年度報(bào)告存在虛假記載和重大遺漏,2019年年度報(bào)告存在虛假記載；

第六，豫金剛石披露的《2019年度業(yè)績(jī)預(yù)告》、《2019年度業(yè)績(jī)快報(bào)》虛假記載。

從證監(jiān)會(huì)的認(rèn)定結(jié)果來看，豫金剛石自2016年開始就存在財(cái)務(wù)上的造假。

但這期間，東北證券卻協(xié)助豫金剛石完成了2016年的非公開發(fā)行項(xiàng)目，完成募資45億元。

在彼時(shí)的保薦書承諾中，東北證券表示，“有充分理由確信發(fā)行人申請(qǐng)文件和信息披露資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；保證所指定的保薦代表人及本保薦機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員已勤勉盡責(zé)，對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件和信息披露資料進(jìn)行了盡職調(diào)查、審慎核查；保證發(fā)行保薦書、與履行保薦職責(zé)有關(guān)的其他文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏?！?/p>

如今隨著東北證券的立案公告，上述承諾顯然已成為“一紙空文”。

業(yè)績(jī)“雪上加霜”

本次立案之后，東北證券后續(xù)將面臨何種懲戒，仍有待調(diào)查結(jié)論。

不過，對(duì)于業(yè)績(jī)欠佳的東北證券而言，本次立案無疑是雪上加霜。

東北證券的2022年度業(yè)績(jī)預(yù)告顯示，2022年，東北證券公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入50.81億元，較上年同期減少32.05%；實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)2.30億元，較上年同期減少85.81%。

截至2022年12月31日，東北證券總資產(chǎn)為784.98億元，較年初減少2.04%；歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益為180.42億元，較年初減少0.02%。

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