“產(chǎn)業(yè)+資本”運(yùn)作不規(guī)范,絕味食品多項(xiàng)股權(quán)投資違規(guī)受罰,相關(guān)責(zé)任人被出具警示函_每日短訊
2023-04-29 17:03:01    每日經(jīng)濟(jì)新聞

每經(jīng)記者 任飛 每經(jīng)編輯 葉峰


(資料圖片僅供參考)

4月28日,湖南證監(jiān)局披露此前對(duì)絕味食品、戴文軍、彭剛毅、彭才剛、王志華、王震國(guó)出具的監(jiān)管措施。其中涉及上市公司股權(quán)投資收入及關(guān)聯(lián)方共同投資等信披違規(guī)。

其中,絕味食品子公司網(wǎng)聚投資與江蘇和府E輪融資投資方及相關(guān)股東部分股權(quán)已交割完成,股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入2800萬(wàn)美元,對(duì)公司凈利潤(rùn)影響約1.14億元,占公司上一年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的16.21%,但絕味食品沒有及時(shí)披露。

此外,湖南肆壹伍私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)作為網(wǎng)聚投資關(guān)聯(lián)方也沒有對(duì)其交易認(rèn)定為關(guān)聯(lián)交易的情形進(jìn)行披露。加之其他違規(guī)事項(xiàng),絕味食品被采取出具警示函措施的決定。

2800萬(wàn)美元股權(quán)投資收入未按時(shí)披露

對(duì)于絕味食品來(lái)說(shuō),除了鴨脖主業(yè)之外,還有一項(xiàng)重要的業(yè)務(wù)就是投資,企業(yè)也注重“內(nèi)生+外延”的發(fā)展方式,近年來(lái)在投資端的發(fā)力迅猛。然而,就在企業(yè)擴(kuò)大“產(chǎn)業(yè)+資本”運(yùn)作版圖過程中,企業(yè)內(nèi)控問題也層出不窮。

4月28日,湖南證監(jiān)局就對(duì)該公司存在的多項(xiàng)有關(guān)股權(quán)投資的違規(guī)事項(xiàng)進(jìn)行了披露,并向相關(guān)責(zé)任人開出罰單。其中,涉及絕味食品全資子公司深圳網(wǎng)聚投資有限公司(下稱“網(wǎng)聚投資”)與被投企業(yè)江蘇和府餐飲管理有限公司(下稱“江蘇和府”)的違規(guī)事項(xiàng)系未及時(shí)披露股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

經(jīng)查發(fā)現(xiàn),網(wǎng)聚資本江蘇和府E輪融資投資方及相關(guān)股東方簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓及增資協(xié)議,截至2021年10月22日,已完成第一交易階段全部交割。值得注意的時(shí),該筆交割最終確認(rèn)收入2800萬(wàn)美元,對(duì)絕味食品凈利潤(rùn)的影響約為1.14億元,占2022年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的16.21%。

上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)已達(dá)到臨時(shí)公告的披露標(biāo)準(zhǔn),以及公司章程規(guī)定的董事會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn),但公司在簽署協(xié)議時(shí)未及時(shí)披露,也未及時(shí)履行董事會(huì)審議程序,直至第一階段交易全部交割完成后,才于2021年10月25日經(jīng)董事會(huì)審議通過后予以披露。

另?yè)?jù)監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn),有關(guān)絕味食品投資主體的關(guān)聯(lián)方中部分未進(jìn)行信息披露,其中涉及公司董事陳更兒子陳軒,后者以2000萬(wàn)元投資湖南肆壹伍私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)(以下稱“湖南肆壹伍”),持股比例為4.4%,與絕味食品構(gòu)成共同投資湖南肆壹伍,應(yīng)被認(rèn)定為關(guān)聯(lián)方交易,但公司未將本次交易認(rèn)定為關(guān)聯(lián)交易予以披露。

構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易未披露的還有公司董事王震國(guó)間接持有湖南肆壹伍股份并參與投資的行為,其間接認(rèn)購(gòu)湖南肆壹伍基金份額方式,對(duì)幺麻子食品股份有限公司實(shí)施間接投資195萬(wàn)元。加之其他違規(guī)事項(xiàng),絕味食品被當(dāng)局采取出具警示函措施的決定。

網(wǎng)聚資本投資企業(yè)超20家,多數(shù)與餐飲有關(guān)

網(wǎng)聚資本暴露出來(lái)的問題眾多,但這也與目前絕味食品投資主體單一有關(guān),2021年年報(bào)數(shù)據(jù)顯示,旗下投資主體網(wǎng)聚投資的投資企業(yè)超過20家,除少數(shù)為股權(quán)投資基金外,絕大多數(shù)為實(shí)體企業(yè)。

從投資比例來(lái)看,寧波番茄叁號(hào)股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)、湖南重熙累盛私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)等股權(quán)投資基金的參股比例較高,在80%上下;而在實(shí)體企業(yè)方面,江西阿南物流有限公司、江蘇滿貫食品有限公司的參投比例分別達(dá)到20%、41.67%。

Wind統(tǒng)計(jì)顯示,絕味食品近年來(lái)長(zhǎng)期股權(quán)投資規(guī)模連年遞增,從2017年開始,公司長(zhǎng)期股權(quán)投資規(guī)模已連續(xù)第六年增長(zhǎng),截止到2022年第三季度末,公司長(zhǎng)期股權(quán)投資規(guī)模在23.35億元。

來(lái)源:絕味食品2021年年報(bào)

不過,從絕味食品長(zhǎng)期股權(quán)投資的權(quán)益變動(dòng)即賬面回報(bào)來(lái)看,2021年實(shí)際發(fā)生虧損,年報(bào)顯示,公司長(zhǎng)期股權(quán)投資當(dāng)中,以權(quán)益法下確認(rèn)的投資損益當(dāng)中,總計(jì)減少約0.68億元。其中,前述江蘇和府餐飲管理有限公司減少約0.35億元。

公司方面表示,江蘇和府餐飲管理有限公司其他投資方增資導(dǎo)致公司持有其股權(quán)比例下降,但享有的江蘇和府餐飲管理有限公司凈資產(chǎn)份額的增加確認(rèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資中其他權(quán)益變動(dòng)為0.63億元。

今年以來(lái),公司股價(jià)下跌明顯,截至4月28日,報(bào)收39.75元/股,年內(nèi)已下跌34.93%,總市值在251億元。今年一季報(bào)業(yè)績(jī)預(yù)告顯示,公司預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1.28億-1.38億,同比預(yù)計(jì)增長(zhǎng)43.71%-54.94%。

機(jī)構(gòu)配置方面,Wind統(tǒng)計(jì)顯示,截至2022年12月31日,機(jī)構(gòu)合計(jì)持股1.12億股,較2021年底的4.52億股有明顯下降。

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