中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京11月30日訊 北京證券交易所上市委員會(huì)2022年第73次審議會(huì)議于昨日下午召開(kāi)，審議結(jié)果顯示，廣東雅達(dá)電子股份有限公司（簡(jiǎn)稱“雅達(dá)股份”）符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。

雅達(dá)股份的保薦機(jī)構(gòu)為東莞證券股份有限公司，簽字保薦代表人為譚星、文斌。

公司主要從事智能電力監(jiān)控產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售以及電力監(jiān)控系統(tǒng)集成服務(wù)。

(資料圖)

截至招股說(shuō)明書(shū)簽署日，王煌英直接持有公司33.75%股份，能夠?qū)蓶|大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響，為公司控股股東、實(shí)際控制人。

雅達(dá)股份本次發(fā)行數(shù)量不超過(guò)4,178.00萬(wàn)股（未考慮超額配售選擇權(quán)）、不超過(guò)4,804.70萬(wàn)股（考慮超額配售選擇權(quán)）；雅達(dá)股份和主承銷(xiāo)商可以采用超額配售選擇權(quán)，超額配售數(shù)量不得超過(guò)未考慮超額配售選擇權(quán)發(fā)行規(guī)模的15%（即不超過(guò)626.70萬(wàn)股）。

公司擬募集資金24,589.00萬(wàn)元，分別用于智能電力儀表建設(shè)項(xiàng)目、電力監(jiān)控裝置擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目和傳感器擴(kuò)產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目。

審議意見(jiàn)

1.請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充說(shuō)明發(fā)行人前員工李政、包建偉等在發(fā)行人任職期間，既為發(fā)行人核心員工，又為發(fā)行人經(jīng)銷(xiāo)商實(shí)際控制人，與發(fā)行人訂立合同、進(jìn)行交易是否違反公司法有關(guān)規(guī)定，是否符合發(fā)行人內(nèi)控制度，相關(guān)交易安排是否實(shí)際損害發(fā)行人利益；發(fā)行人與前員工經(jīng)銷(xiāo)商的相關(guān)交易是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，是否履行相關(guān)決策和審議程序，是否對(duì)外披露。

2.請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明前員工經(jīng)銷(xiāo)商開(kāi)展的居間銷(xiāo)售業(yè)務(wù)是否存在代發(fā)行人承擔(dān)居間傭金情況，請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人存在大額分紅，請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)一步核查分紅資金的最終去向，并請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明募集資金的必要性及合理性，結(jié)合發(fā)行人銷(xiāo)售能力，說(shuō)明募投產(chǎn)能達(dá)產(chǎn)后的消化措施，并作風(fēng)險(xiǎn)提示。

審議會(huì)議提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題

1.關(guān)于收購(gòu)中鵬新的相關(guān)交易。請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合中鵬新業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾的具體執(zhí)行方案說(shuō)明：（1）實(shí)際控制人王煌英、股東湯曉宇、葉德華、鄧大智和陳偉明，對(duì)包建偉無(wú)法足額補(bǔ)償部分的分配方式。（2）王煌英是否具備支付業(yè)績(jī)補(bǔ)償、償還中鵬新借款，以及收購(gòu)中鵬新的能力，后續(xù)是否將采取股權(quán)質(zhì)押、高額分紅等籌款措施。（3）發(fā)行人、實(shí)際控制人及其他相關(guān)人員是否已出具書(shū)面承諾。

2.關(guān)于前員工經(jīng)銷(xiāo)商。請(qǐng)發(fā)行人：（1）說(shuō)明前員工經(jīng)銷(xiāo)商是否與發(fā)行人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否由發(fā)行人實(shí)際控制。（2）結(jié)合業(yè)務(wù)或訂單獲取方式、產(chǎn)品型號(hào)、性能、成本等多因素，說(shuō)明前員工經(jīng)銷(xiāo)商毛利率與除前員工經(jīng)銷(xiāo)商以外的其他經(jīng)銷(xiāo)商平均毛利率存在較大差異的原因、合理性。（3）發(fā)行人向居間商支付銷(xiāo)售傭金的比例是否符合行業(yè)慣例。（4）說(shuō)明居間和經(jīng)銷(xiāo)兩種模式下發(fā)行人的銷(xiāo)售毛利率存在較大差異的原因、合理性，上述兩種銷(xiāo)售模式下，是否存在終端客戶重疊的情況，終端客戶重疊的原因及合理性。（5）請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及申報(bào)會(huì)計(jì)師結(jié)合采取的核查方式、核查比例、核查依據(jù)、核查結(jié)論等對(duì)發(fā)行人與經(jīng)銷(xiāo)商客戶的關(guān)聯(lián)關(guān)系、合作的合理性以及經(jīng)銷(xiāo)收入的真實(shí)性、發(fā)行人與前員工經(jīng)銷(xiāo)商和居間商之間是否存在虛假銷(xiāo)售、利益輸送或其他利益安排等情形進(jìn)行說(shuō)明并發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.關(guān)于資金流水核查。報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人四次分紅總計(jì)約11,278萬(wàn)元，其中主要個(gè)人股東分紅資金約7,538萬(wàn)元。保薦機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人及其相關(guān)人的資金流水進(jìn)行了核查，核查結(jié)論為“主要股東現(xiàn)金分紅后的資金具體去向和用途主要為證券投資、理財(cái)投資、房屋裝修等，具有合理性”。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)：（1）按月列示上述主體報(bào)告期內(nèi)資金流入證券賬戶、流出證券賬戶情況，其中銀行理財(cái)資金比照上述要求予以分別列示，并進(jìn)一步說(shuō)明流出證券賬戶后的資金實(shí)際使用情況。（2）結(jié)合公司實(shí)際控制人、董事（除獨(dú)立董事外）、監(jiān)事、高管、關(guān)鍵崗位人員的資產(chǎn)規(guī)模、收入情況、日常消費(fèi)水平，說(shuō)明以10萬(wàn)元作為大額資金流水的核查標(biāo)準(zhǔn)是否合理，說(shuō)明銀行流水中是否存在金額超過(guò)10萬(wàn)元（含）的大額收支記錄，或雖未達(dá)上述標(biāo)準(zhǔn)但資金流水性質(zhì)、頻率、交易對(duì)方、匯款用途等存在明顯異常的交易情況。（3）說(shuō)明對(duì)發(fā)行人及其相關(guān)方的資金流水采取的核查程序、核查范圍及核查完整性，進(jìn)一步說(shuō)明相關(guān)方是否與發(fā)行人及其實(shí)際控制人存在資金往來(lái)，相關(guān)資金最終是否流向客戶或供應(yīng)商，發(fā)行人是否存在體外資金循環(huán)或利益輸送的情況。

關(guān)鍵詞： 實(shí)際控制人 是否存在