中國網(wǎng)財經(jīng)1月12日訊(記者葉淺 樊鵬)繼1月5日因公司債業(yè)務(wù)違規(guī)被內(nèi)蒙古證監(jiān)局采取責(zé)令改正措施后，不到一周時間，國融證券又于1月10日收到了江蘇證監(jiān)局的警示函，直指新三板推薦掛牌業(yè)務(wù)。

警示函內(nèi)容顯示，江蘇證監(jiān)局對江蘇宏馬物流股份有限公司及國融證券進(jìn)行了檢查,發(fā)現(xiàn)國融證券在宏馬物流推薦掛牌工作中存在以下問題:

國融證券在盡職調(diào)查過程中未勤勉盡責(zé)、認(rèn)真履行審慎核查義務(wù),違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第96號)第六條、第五十四條的規(guī)定,時任項(xiàng)目負(fù)責(zé)人張志敏對此負(fù)有責(zé)任。

(資料圖)

江蘇證監(jiān)局決定對國融證券及張志敏采取出具警示函的行政監(jiān)管措施,并要求國融證券認(rèn)真查找和整改問題,建立健全和嚴(yán)格執(zhí)行掛牌推薦業(yè)務(wù)內(nèi)控制度、工作流程和操作規(guī)范,誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé),切實(shí)提升掛牌推薦業(yè)務(wù)質(zhì)量。

公開資料顯示，宏馬物流于2017年3月24日在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓，國融證券為推薦掛牌和持續(xù)督導(dǎo)券商。在掛牌推薦報告中，國融證券曾表示宏馬物流治理機(jī)制健全、合法合規(guī)經(jīng)營、股權(quán)明晰且股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī)。

2021年7月2日，宏馬物流因2020年年報被北京興華會計事務(wù)所出具了無法表示意見的審計報告，被股轉(zhuǎn)系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險警示。隨后，宏馬物流于2022年6月更換會計事務(wù)所為尤尼泰振青會計事務(wù)所。

2022年4月7日起宏馬物流股票停牌，2022年4月12日，宏馬物流股東會決定申請終止掛牌，理由為降低掛牌產(chǎn)生的運(yùn)營成本。

2022年6月30日，宏馬物流2021年年報再一次被更換后的會計事務(wù)所出具了無法表示意見的審計報告。根據(jù)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)規(guī)定，連續(xù)兩個會計年度的財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見或無法表示意見的審計報告將觸發(fā)強(qiáng)制終止掛牌情形。

2022年7月26日，宏馬物流表示因未能提供充分適當(dāng)?shù)南嚓P(guān)資料，主辦券商未能出具關(guān)于終止掛牌事項(xiàng)的審查意見，宏馬物流未能向股轉(zhuǎn)公司提交終止掛牌申請文件，決定取消主動申請掛牌事項(xiàng)。

2023年1月4日，宏馬物流及實(shí)控人湯建平、董秘宋蘇云收到江蘇證監(jiān)局的警示函。顯示存在問題為：內(nèi)部控制制度不健全，財務(wù)基礎(chǔ)薄弱；對部分關(guān)聯(lián)方和相關(guān)關(guān)聯(lián)交易未按規(guī)定履行內(nèi)部審議程序和信息披露義務(wù)；實(shí)際控制人向投資者私下轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)且所轉(zhuǎn)讓股權(quán)一直處于代持狀態(tài)，公司亦未予以披露；未按期披露2021年年度告。

在2022年6月30日對宏馬物流的風(fēng)險提示公告中，就2021年年報問題表示，國融證券表示宏馬物流在2021 年年度報告編制工作進(jìn)展緩慢，未給主辦券商預(yù)留必要審查時間，且未按要求提供事前審查所需資料，主辦券商無法充分履行對公司2021 年年度報告的事前審查義務(wù)。

而國融證券除被監(jiān)管處罰外，還將面臨投資人訴訟索賠。

2022年10月21日，宏馬物流公告內(nèi)容顯示，共青城潤信投資中心于2017年 11月27日至2017年12月8日期間在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)購入宏馬物流股票668.9萬股，支出包括手續(xù)費(fèi)、過戶費(fèi)等費(fèi)用在內(nèi)的投資成本共計20,083,555.28元。

共青城潤信投資認(rèn)為宏馬物流、實(shí)際控制人湯建平及其推薦掛牌中介服務(wù)機(jī)構(gòu)國融證券股份有限公司、北京興華會計師事務(wù)所、安徽中天恒律師事務(wù)所等共同實(shí)施財務(wù)造假，達(dá)到在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌目的，使其受騙購入上述數(shù)量股票，從而產(chǎn)生投資損失，于是將上述機(jī)構(gòu)一并告上法庭，要求承擔(dān)投資損失的連帶賠償責(zé)任。

公開數(shù)據(jù)顯示，截至發(fā)稿，國融證券持續(xù)督導(dǎo)公司數(shù)量270個，券商排名第4。2022年推薦掛牌公司共10個，列券商第8名。

在近期接受券商中國的采訪中，國融證券總裁張智河曾表示國融證券深刻認(rèn)識“看門人”的職責(zé)定位，持續(xù)強(qiáng)化保薦、定價兩個能力，從源頭上把好上市公司質(zhì)量關(guān)，確保選出真公司，力爭挑出好公司。

關(guān)鍵詞： 會計事務(wù)所 審計報告