中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京12月9日訊 北京證券交易所上市委員會(huì)2022年第78次審議會(huì)議于昨日上午召開(kāi)，審議結(jié)果顯示，田野創(chuàng)新股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“田野股份”）符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。

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田野股份的保薦機(jī)構(gòu)為國(guó)海證券股份有限公司，保薦代表人為張彥忠、薛羽。

田野股份公司主要從事熱帶果蔬原料制品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售，主要產(chǎn)品包括原料果汁、速凍果蔬、鮮果等。公司原料果汁產(chǎn)品包括濃縮果汁、NFC、調(diào)配果汁等多種形態(tài)和規(guī)格，掌握芒果、西番蓮、荔枝等四十多種果蔬加工工藝，擁有省級(jí)企業(yè)技術(shù)中心，參與制定國(guó)家農(nóng)業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《非濃縮還原果蔬汁用原料》（NY/T3907-2021），在熱帶原料果汁細(xì)分行業(yè)擁有較高的市場(chǎng)占有率和知名度。

截至招股說(shuō)明書(shū)簽署日，姚玖志持有田野股份11.88%的股權(quán)，姚玖志依其目前的持股比例尚未達(dá)到對(duì)田野股份股東大會(huì)決議產(chǎn)生重大影響的程度，故未將姚玖志認(rèn)定為田野股份的控股股東。田野股份由姚玖志、姚久壯共同控制，兩人為一致行動(dòng)人。2012年9月26日，姚玖志、姚麟皓和姚久壯簽訂了《一致行動(dòng)人協(xié)議》，三方約定作為一致行動(dòng)人共同行使重大決策權(quán)，包括但不限于表決權(quán)、提案權(quán)、提名權(quán)等與公司密切相關(guān)且需經(jīng)公司董事會(huì)及股東大會(huì)決定的重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)。姚玖志作為第一大股東直接持有公司11.88%的股份，自2007年1月23日田野食品設(shè)立至2012年9月25日整體變更為股份有限公司，姚玖志一直擔(dān)任田野食品的執(zhí)行董事及法定代表人，并長(zhǎng)期擔(dān)任田野食品總經(jīng)理職務(wù)；2012年9月25日至今，姚玖志持續(xù)擔(dān)任董事長(zhǎng)兼法定代表人。姚玖志對(duì)公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)管理、人事任免等重大事項(xiàng)擁有重要影響。截至招股說(shuō)明書(shū)出簽署之日，姚久壯通過(guò)其全資控制的自然人獨(dú)資公司勐海茶業(yè)間接持有公司5.90%的股份，姚玖志、姚久壯兩人通過(guò)直接和間接合計(jì)持有4801.40萬(wàn)股股票，占公司股份總額的17.78%。

田野股份本次擬公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股不超過(guò)5000萬(wàn)股（未考慮超額配售選擇權(quán)）；不超過(guò)5750萬(wàn)股（含行使超額配售選擇權(quán)），公司及主承銷(xiāo)商可以根據(jù)具體發(fā)行情況擇機(jī)采用超額配售選擇權(quán)，采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股票數(shù)量不得超過(guò)本次發(fā)行股票數(shù)量的15%（即不超過(guò)750萬(wàn)股）。田野股份擬募集資金47596.13萬(wàn)元，分別用于海南自由貿(mào)易港智能工廠（一期）建設(shè)項(xiàng)目、海南達(dá)川熱帶特色產(chǎn)業(yè)擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目。

審議意見(jiàn)

無(wú)

審議會(huì)議提出問(wèn)詢(xún)的主要問(wèn)題

1.關(guān)于采購(gòu)。根據(jù)申報(bào)文件，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人向個(gè)人供應(yīng)商采購(gòu)金額逐步減少，部分個(gè)人供應(yīng)商轉(zhuǎn)為農(nóng)業(yè)合作社。（1）請(qǐng)發(fā)行人量化分析并說(shuō)明由向個(gè)人供應(yīng)商轉(zhuǎn)為向農(nóng)業(yè)合作社采購(gòu)，考慮稅收成本變化后，對(duì)采購(gòu)成本及毛利率的影響。（2）鐵桶供應(yīng)商?？趶V順達(dá)報(bào)告期內(nèi)與發(fā)行人交易金額占其經(jīng)營(yíng)規(guī)模50%以上，與發(fā)行人轉(zhuǎn)貸金額遠(yuǎn)超實(shí)際采購(gòu)金額，發(fā)行人董事總經(jīng)理、海南達(dá)川法定代表人單丹曾于2020年4月向廣順達(dá)實(shí)控人李廣江提供借款3000萬(wàn)元。請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合經(jīng)營(yíng)情況說(shuō)明報(bào)告期各期采購(gòu)鐵桶量的合理性、采購(gòu)價(jià)格的公允性，李廣江借款3000萬(wàn)元周轉(zhuǎn)的實(shí)際用途，是否存在變相資助供應(yīng)商的情形，發(fā)行人與廣順達(dá)之間是否存在除正常商品購(gòu)銷(xiāo)以外的利益關(guān)系。（3）田野農(nóng)業(yè)主要銷(xiāo)售鮮果給農(nóng)業(yè)經(jīng)紀(jì)人和加工企業(yè)。請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明果蔬客戶(hù)吳麗平、吳守駢和個(gè)人供應(yīng)商吳守堅(jiān)是否存在親屬關(guān)系。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查上述事項(xiàng)（1）（2），請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查事項(xiàng)（3），并發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.關(guān)于客戶(hù)合作。根據(jù)申報(bào)文件，發(fā)行人選擇第二套上市標(biāo)準(zhǔn)。發(fā)行人2021年?duì)I業(yè)收入大幅增長(zhǎng)，收入增長(zhǎng)主要來(lái)源于“奈雪の茶”、“滬上阿姨”等相關(guān)新茶飲客戶(hù)，相關(guān)客戶(hù)2021年參與發(fā)行人的定增；發(fā)行人第一大客戶(hù)“奈雪の茶”在2022年?duì)I業(yè)收入出現(xiàn)下滑情況。請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明：（1）參與定增的客戶(hù)從發(fā)行人處購(gòu)買(mǎi)的原材料是否全部使用，銷(xiāo)售是否真實(shí)。（2）參與發(fā)行人定增的主要客戶(hù)在報(bào)告期后是否存在收入貢獻(xiàn)持續(xù)下滑的風(fēng)險(xiǎn)，期后發(fā)行人訂單獲取情況。（3）發(fā)行人是否存在因流行文化轉(zhuǎn)向?qū)е碌臓I(yíng)業(yè)收入大幅下滑風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于現(xiàn)有客戶(hù)差異化的拓展安排及募投項(xiàng)目完成后新客戶(hù)的拓展計(jì)劃。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.關(guān)于業(yè)績(jī)。根據(jù)申報(bào)文件，發(fā)行人2021年度收入、凈利潤(rùn)分別增長(zhǎng)72.57%、210.34%。請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明：（1）2021年收入、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)遠(yuǎn)高于歷史平均水平的原因及合理性，收入增長(zhǎng)是否具有可持續(xù)性。（2）凈利潤(rùn)增長(zhǎng)遠(yuǎn)高于收入增長(zhǎng)的原因及合理性。（3）收入及凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)是否與經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流、下游客戶(hù)經(jīng)營(yíng)情況、期間費(fèi)用、非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（如能源消耗、職工薪酬等）、應(yīng)收賬款及存貨變動(dòng)相匹配，是否符合市場(chǎng)發(fā)展、行業(yè)趨勢(shì)。（4）對(duì)“奈雪の茶”、“茶百道”的收入確認(rèn)方法及取得的支撐性單據(jù)，是否符合行業(yè)慣例，是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，貨款結(jié)算情況及其是否符合合同約定和行業(yè)慣例。（5）2021年未再通過(guò)廣東南豐行農(nóng)業(yè)投資有限責(zé)任公司、廣州粵凱貿(mào)易有限公司進(jìn)行銷(xiāo)售的原因。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

關(guān)鍵詞： 是否存在 收入增長(zhǎng)