作者：中國(guó)企業(yè)報(bào)經(jīng)鑒新聞

據(jù)深交所網(wǎng)站披露，創(chuàng)業(yè)板上市委員會(huì)定于2022年12月1日召開(kāi)2022年第84次上市委員會(huì)審議會(huì)議，屆時(shí)將審議浙江宏鑫科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“宏鑫科技”）等企業(yè)的首發(fā)事項(xiàng)。

【資料圖】

宏鑫科技成立于2006年1月，2020年9月整體變更為股份有限公司。宏鑫科技的主營(yíng)業(yè)務(wù)為汽車鍛造鋁合金車輪的研發(fā)、設(shè)計(jì)、制造和銷售，主要產(chǎn)品包括商用車車輪和乘用車車輪。

招股說(shuō)明書(shū)披露，宏鑫科技計(jì)劃發(fā)行新股數(shù)量3,700萬(wàn)股，擬募集資金74,779.85萬(wàn)元，將投入年產(chǎn)100萬(wàn)件高端鍛造汽車鋁合金車輪智造工廠及研發(fā)中心升級(jí)項(xiàng)目，IPO保薦機(jī)構(gòu)為財(cái)通證券。

與大客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)“打架”

招股說(shuō)明書(shū)披露，2019年-2021年及2022年1-6月（以下簡(jiǎn)稱“報(bào)告期內(nèi)”），宏鑫科技的營(yíng)業(yè)收入分別為54,235.25萬(wàn)元、61,723.83萬(wàn)元、94,673.70萬(wàn)元、54,757.17萬(wàn)元，同期凈利潤(rùn)分別為4,313.65萬(wàn)元、5,212.35萬(wàn)元、6,811.06萬(wàn)元、3,535.57萬(wàn)元。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占各期營(yíng)業(yè)收入的比例分別為84.65%、83.43%、75.53%、75.47%。

宏鑫科技在招股說(shuō)明書(shū)中表示，公司其他業(yè)務(wù)收入主要來(lái)源于廢鋁銷售。報(bào)告期內(nèi)，宏鑫科技廢鋁銷售金額分別為8,214.36萬(wàn)元、10,157.87萬(wàn)元、23,112.16萬(wàn)元、13,415.76萬(wàn)元，占各期其他業(yè)務(wù)收入的比例分別為98.64%、99.31%、99.77%、99.87%。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2019年和2020年度，宏鑫科技向前五大客戶的南京云海特種金屬股份有限公司及其子公司（以下簡(jiǎn)稱“云海金屬”）、江蘇超今新材料有限公司這兩家企業(yè)銷售廢鋁產(chǎn)品，2019年和2020年銷售金額合計(jì)7,152.04萬(wàn)元和9,764.31萬(wàn)元，與當(dāng)年廢鋁總銷售金額差距分別為1062.32萬(wàn)元和393.56萬(wàn)元。

宏鑫科技2021年在主營(yíng)業(yè)務(wù)大幅攀升的同時(shí)，廢鋁銷售金額也明顯增長(zhǎng)，為23,112.16萬(wàn)元；但招股說(shuō)明書(shū)披露，公司當(dāng)年僅對(duì)前五大客戶中的云海金屬銷售了15,401.28萬(wàn)元，與當(dāng)年廢鋁銷售總金額差了7,710.88萬(wàn)元，具體原因公司沒(méi)有披露。

值得注意的是，云海金屬不僅是宏鑫科技報(bào)告期內(nèi)前五大客戶之一，同時(shí)還是公司的五大供應(yīng)商之一。招股說(shuō)明書(shū)披露，報(bào)告期內(nèi)，宏鑫科技向云海金屬采購(gòu)鋁棒產(chǎn)品，采購(gòu)金額分別為6,768.73萬(wàn)元、15,688.36萬(wàn)元、29,368.06萬(wàn)元、11,920.22萬(wàn)元。

但據(jù)云海金屬2020年年報(bào)顯示，當(dāng)年公司前五大客戶中，并沒(méi)有與宏鑫科技披露的采購(gòu)額一致的客戶。其中第二大客戶交易金額為16,621.34萬(wàn)元，比宏鑫科技披露的多了932.98萬(wàn)元；第三大客戶的交易金額為14,664.11萬(wàn)元，比宏鑫科技披露的少了1,024.35萬(wàn)元。

宏鑫科技披露的交易金額與供應(yīng)商數(shù)據(jù)出現(xiàn)明顯的差異，不知公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否真實(shí)？

募投項(xiàng)目信披存疑

招股說(shuō)明書(shū)披露，宏鑫科技本次IPO募投項(xiàng)目分為“年產(chǎn)100萬(wàn)件高端鍛造汽車鋁合金車輪智造工廠子項(xiàng)目”（以下簡(jiǎn)稱“智造工廠子項(xiàng)目”）和“研發(fā)中心升級(jí)子項(xiàng)目”。其中智造工廠子項(xiàng)目建設(shè)期為4年，第一年及第二年的投入主要為工程建設(shè)和一期設(shè)備購(gòu)置安裝等，第三年及第四年的投入為二期設(shè)備購(gòu)置安裝及鋪底流動(dòng)資金。

智造工廠子項(xiàng)目建設(shè)地址位于臺(tái)州市黃巖區(qū)江口街道綠園路東側(cè)、永盛路南側(cè)，該土地由宏鑫科技在2021年通過(guò)出讓獲得。

但據(jù)該上述土地不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證要求，項(xiàng)目竣工驗(yàn)收時(shí)間為2023年10月28日前，就是要求兩年內(nèi)時(shí)間完成驗(yàn)收。

宏鑫科技披露的募投項(xiàng)目完成日期與土地不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證所顯示的存在兩年的差異，不知公司的信息披露是否準(zhǔn)確？

此外，智造工廠子項(xiàng)目用地編號(hào)為浙（2021）臺(tái)州黃巖不動(dòng)產(chǎn)權(quán)第0023213號(hào)，招股說(shuō)明書(shū)披露，該土地目前被抵押給工商銀行臺(tái)州黃巖支行，擔(dān)保期限為2021年12月14日-2023年10月27日。

上述土地是在2021年10月28日辦理好使用權(quán)證，也就是僅一個(gè)多月的時(shí)間就被抵押出去。

而該塊土地當(dāng)時(shí)的出讓金額僅為4,853.00萬(wàn)元，擔(dān)保金額卻為7,000.00萬(wàn)元，不知宏鑫科技的相關(guān)抵押擔(dān)保手續(xù)是否合法合規(guī)？

不守誠(chéng)信遭起訴被判賠償超千萬(wàn)元

宏鑫科技在招股說(shuō)明書(shū)中披露了公司遭到的訴訟。2013年，宏鑫科技與KicHoldingsInc（以下簡(jiǎn)稱“KIC”）簽訂銷售協(xié)議，協(xié)議附雙方現(xiàn)有客戶清單，明確約定雙方相互不能接觸清單中的客戶。

2018年11月，KIC以宏鑫科技合同違約等為由，請(qǐng)求美國(guó)法院判令本公司向其支付違約金。此后，公司以KIC拖欠貨款及合同違約為由向美國(guó)法院提起訴訟。

2022年3月，美國(guó)法院判決并經(jīng)宏鑫科技與KIC協(xié)商，公司需支付對(duì)方160.00萬(wàn)美元，折合人民幣1,020.11萬(wàn)元。

根據(jù)宏鑫科技與KIC簽訂的和解協(xié)議，公司已于2022年3月支付60.00萬(wàn)美元，折合人民幣378.08萬(wàn)元；于2022年6月支付40.00萬(wàn)美元，折合人民幣266.60萬(wàn)元。截至2022年6月30日，剩余60.00萬(wàn)美元待支付，折合人民幣402.68萬(wàn)元。

招股說(shuō)明書(shū)披露，上海泰犇進(jìn)出口有限公司（以下簡(jiǎn)稱“上海泰犇”）和上海盛皋國(guó)際貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱“上海盛皋”）為宏鑫科技控股股東、實(shí)際控制人王文志曾施加重大影響的公司。上海泰犇成立于2018年4月，于2021年2月2日注銷；上海盛皋成立于2016年8月，于2020年9月1日注銷。

2019年，宏鑫科技向上海泰犇銷售金額為3,903.65萬(wàn)元，向上海盛皋銷售金額為1,963.72萬(wàn)元；而在2020年，上述兩家企業(yè)從宏鑫科技的前五大客戶名單中消失，被WheelPros和AmericanWheel兩家美國(guó)品牌商所取代。

不知上海泰犇、上海盛皋是否就是宏鑫科技為了繞開(kāi)與KIC公司的合同約定而成立的企業(yè)？公司是否存在其他關(guān)聯(lián)交易而未披露的情形？

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