中國船舶工業(yè)股份有限公司（中國船舶，600150.SH）全資子公司擬47億元收購山東海運(yùn)股份有限公司（下稱“海運(yùn)股份”）34.97%股權(quán)，成為其第二大股東。

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5月26日晚間，中國船舶發(fā)布公告稱，全資子公司上海外高橋造船有限公司（下稱“外高橋造船”）與山東海洋集團(tuán)有限公司（下稱“山東海洋集團(tuán)”）及其控股子公司海運(yùn)股份擬簽署《有關(guān)山東海運(yùn)股份有限公司之股份認(rèn)購協(xié)議》，海運(yùn)股份以非公開發(fā)行方式增發(fā)股份29.83億股。外高橋造船以47億元認(rèn)購21.24億股，其中21.24億元計入注冊資本，剩余25.76億元計入資本公積；山東海洋集團(tuán)以19億元認(rèn)購8.59億股，其中8.59億元計入注冊資本，剩余10.41億元計入資本公積（下稱“本次投資”）。

海運(yùn)股份是由山東省人民政府批準(zhǔn)，由山東海洋集團(tuán)作為控股股東發(fā)起設(shè)立的國有大型企業(yè)，主要從事海洋運(yùn)輸及相關(guān)業(yè)務(wù)，主營業(yè)務(wù)包括水上貨物運(yùn)輸、航運(yùn)服務(wù)和航運(yùn)金融。截至目前，海運(yùn)股份控制運(yùn)力約1300萬載重噸（含在建），總控制運(yùn)力99艘，其中已建成運(yùn)營86艘，位居國內(nèi)第三位。

對于此次合作的背景，公告稱為進(jìn)一步提高外高橋造船的資產(chǎn)流動性，防范化解經(jīng)營風(fēng)險。

據(jù)公告介紹，外高橋造船與山東海洋集團(tuán)旗下的山東海洋工程裝備有限公司（下稱“山東海工”），于2017年共同投資設(shè)立青島匯海海洋鉆井產(chǎn)業(yè)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）（下稱“青島匯?！保９て脚_進(jìn)行處置并協(xié)議約定，外高橋造船對山東海工旗下的Northern OffshoreLtd.公司（下稱“NOF公司”）的4座海工平臺訂單的應(yīng)收賬款債權(quán)7.13億美元（下稱“海工平臺債權(quán)”）應(yīng)在海工平臺交付后8年內(nèi)逐步清償。

公告稱，如NOF公司不能償還全部剩余債權(quán)，外高橋造船有權(quán)行使抵押權(quán)處置上述海工平臺。近年來，由于海工裝備市場不景氣，海工平臺租金不高，而其運(yùn)營成本成倍增長，毛利不足以覆蓋融資成本和海工平臺折舊，導(dǎo)致NOF公司出現(xiàn)連續(xù)較大額度虧損。外高橋造船在上述合作協(xié)議生效后經(jīng)評估認(rèn)為，鑒于海工平臺未來回款具有較大的不確定性，不能滿足營業(yè)收入確認(rèn)條件，故將該等海工平臺轉(zhuǎn)入其他非流動資產(chǎn)予以列報，并計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。

本次合作交易，外高橋造船的出資資金來自于海工平臺債權(quán)，即在由山東海洋集團(tuán)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)為NOF公司籌集資金向外高橋造船全額支付海工平臺債權(quán)的前提下（雙方約定，外高橋造船豁免對NOF公司的相關(guān)應(yīng)收利息，山東海洋集團(tuán)方面等額豁免對NOF公司的相關(guān)應(yīng)收利息及本金），外高橋造船認(rèn)購山東海洋集團(tuán)旗下海運(yùn)股份發(fā)行的股份。

上述運(yùn)作完成后，外高橋造船可將存在回收風(fēng)險的海工平臺債權(quán)轉(zhuǎn)換為山東海洋集團(tuán)旗下海運(yùn)股份的股權(quán)，持有其34.97%股權(quán)，成為其第二大股東，山東海洋集團(tuán)仍是海運(yùn)股份的控股股東，持有其38.83%股權(quán)。本次投資前，山東海洋集團(tuán)持有海運(yùn)股份48.53%股權(quán)。

本次投資對中國船舶經(jīng)營成果的影響方面，公告稱，首先有利于提高公司資產(chǎn)流動性，防范化解經(jīng)營風(fēng)險。交易完成后，外高橋造船實現(xiàn)將存在回收風(fēng)險的債權(quán)轉(zhuǎn)為對海運(yùn)股份的股權(quán)投資，有利于提升外高橋造船的資產(chǎn)安全性和流動性，降低壞賬風(fēng)險。其次，本次投資完成后，外高橋造船將成為海運(yùn)股份第二大股東，享有其相關(guān)業(yè)務(wù)未來發(fā)展的長期收益，有利于提升外高橋造船的長期競爭力，也強(qiáng)化船舶產(chǎn)業(yè)鏈合作布局。

對公司財務(wù)狀況的影響方面，公告指出，本次投資資金來自于海工平臺債權(quán)，不會占用外高橋造船目前的經(jīng)營現(xiàn)金流，因此外高橋造船不會新增財務(wù)壓力；截至2022年底，外高橋造船已對4座海工平臺資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備16.895億元，本次投資實施后，上述計提減值可以沖回。該事項對外高橋造船當(dāng)期業(yè)績的影響將以年度審計機(jī)構(gòu)確認(rèn)后的結(jié)果為準(zhǔn)。本次投資不會導(dǎo)致上市公司合并報表范圍變更，認(rèn)購?fù)瓿珊?，海運(yùn)股份不會納入本公司合并報表范圍；亦不存在其他占用上市公司資金的情況。

具體來看上述各交易方的業(yè)績，外高橋造船今年一季度實現(xiàn)營收14.77億元，同比下降84.84%；凈虧損4078萬元，同比收窄98.54%。山東海洋集團(tuán)一季度實現(xiàn)營收27.93億元，同比下降77.09%；實現(xiàn)凈利潤2.22億元，同比下降68.53%。海運(yùn)股份今年一季度實現(xiàn)營收11.61億元，同比下降77.41%；實現(xiàn)凈利潤為1.48億元，同比下降72.32%；今年前五個月實現(xiàn)營收19.99億元，實現(xiàn)凈利潤3.78億元。

公告還稱，本次投資不屬于關(guān)聯(lián)交易，不構(gòu)成《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》所規(guī)定的重大資產(chǎn)重組行為，無需提交股東大會審議。

截至5月26日收盤，中國船舶報27.82元/股，跌1.24%。

（文章來源：澎湃新聞）

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