為進(jìn)一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則，推動(dòng)銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提升銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的質(zhì)效，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)會(huì)同中國(guó)人民銀行開(kāi)展《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》(以下簡(jiǎn)稱《資本辦法》)的修訂工作，形成了《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》，18日面向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。

(相關(guān)資料圖)

近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)模式的變化，《資本辦法》實(shí)施過(guò)程中遇到一些新問(wèn)題，有必要依據(jù)新情況進(jìn)行調(diào)整。與此同時(shí)，巴塞爾委員會(huì)(BCBS)深入推進(jìn)后危機(jī)時(shí)期監(jiān)管改革，先后發(fā)布了一系列審慎監(jiān)管要求，作為全球資本監(jiān)管最低標(biāo)準(zhǔn)，并將在未來(lái)逐一開(kāi)展“監(jiān)管一致性”(RCAP)評(píng)估，確保各成員實(shí)施的及時(shí)性、全面性、一致性。

銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人表示，銀保監(jiān)會(huì)立足于我國(guó)銀行業(yè)實(shí)際情況，結(jié)合國(guó)際監(jiān)管改革最新成果，對(duì)《資本辦法》進(jìn)行修訂，有利于促進(jìn)銀行持續(xù)提升風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量精細(xì)化程度，引導(dǎo)銀行更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

業(yè)內(nèi)專家表示，征求意見(jiàn)稿是中國(guó)銀行業(yè)具有里程碑意義的重大事件，是落實(shí)黨的二十大關(guān)于“穩(wěn)步擴(kuò)大規(guī)則、規(guī)制、管理、標(biāo)準(zhǔn)等制度型開(kāi)放”要求的重要舉措。征求意見(jiàn)稿對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的影響總體積極正面，有利于構(gòu)建差異化的資本監(jiān)管框架，促進(jìn)商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和應(yīng)用水平，做實(shí)資本充足水平，增強(qiáng)商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

實(shí)施差異化資本監(jiān)管

本次修訂構(gòu)建了差異化資本監(jiān)管體系，按照銀行間的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)差異，劃分為三個(gè)檔次銀行，匹配不同的資本監(jiān)管方案。其中，規(guī)模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的銀行，劃為第一檔，對(duì)標(biāo)資本監(jiān)管?chē)?guó)際規(guī)則；資產(chǎn)規(guī)模和跨境業(yè)務(wù)規(guī)模相對(duì)較小的銀行納入第二檔，實(shí)施相對(duì)簡(jiǎn)化的監(jiān)管規(guī)則；第三檔主要是規(guī)模小于100億元的商業(yè)銀行，進(jìn)一步簡(jiǎn)化資本計(jì)量并引導(dǎo)聚焦服務(wù)縣域和小微。

銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人表示，差異化資本監(jiān)管不降低資本要求，在保持銀行業(yè)整體穩(wěn)健的前提下，激發(fā)中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規(guī)成本。

“相比現(xiàn)行《資本辦法》所有銀行實(shí)施統(tǒng)一的資本計(jì)量方法，本次征求意見(jiàn)稿遵循監(jiān)管匹配性原則，引入了差異化的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)?！鞭r(nóng)業(yè)銀行總行風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理田繼敏表示，簡(jiǎn)而言之，就是根據(jù)銀行資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)模式的不同，實(shí)施復(fù)雜程度不同的資本計(jì)量方法。

以信用風(fēng)險(xiǎn)為例，對(duì)資產(chǎn)規(guī)模較大、業(yè)務(wù)較為復(fù)雜的銀行，對(duì)標(biāo)巴塞爾國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)；對(duì)資產(chǎn)規(guī)模較小、業(yè)務(wù)較為簡(jiǎn)單的銀行，可實(shí)施更加簡(jiǎn)化的權(quán)重法。

田繼敏表示，實(shí)施差異化的資本監(jiān)管，充分考慮了我國(guó)商業(yè)銀行眾多、風(fēng)險(xiǎn)管理水平不一的實(shí)際情況，一方面有利于促進(jìn)大中型銀行提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的精細(xì)化水平，另一方面也在不降低資本監(jiān)管要求的前提下，適度減輕了小型銀行的資本計(jì)量負(fù)擔(dān)，更加契合小型銀行的業(yè)務(wù)實(shí)際。

重構(gòu)第一支柱下風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則

銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人表示，總體上，本次修訂增強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)法與高級(jí)方法的邏輯一致性，提高計(jì)量的敏感性。限制內(nèi)部模型的使用，完善內(nèi)部模型，降低內(nèi)部模型的套利空間。

信用風(fēng)險(xiǎn)方面，權(quán)重法重點(diǎn)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)，增加風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因子，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。如，針對(duì)房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露中的抵押貸款，依據(jù)房產(chǎn)類型、還款來(lái)源、貸款價(jià)值比(LTV)，設(shè)置多檔風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；限制內(nèi)部評(píng)級(jí)法使用范圍，校準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，新標(biāo)準(zhǔn)法通過(guò)確定風(fēng)險(xiǎn)因子和敏感度指標(biāo)計(jì)算資本要求，取代原基于頭寸和資本系數(shù)的簡(jiǎn)單做法；重構(gòu)內(nèi)部模型法，采用預(yù)期尾部損失(ES)方法替代風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(VaR)方法，捕捉市場(chǎng)波動(dòng)的肥尾風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)方面，新標(biāo)準(zhǔn)法以業(yè)務(wù)指標(biāo)為基礎(chǔ)，引入內(nèi)部損失乘數(shù)作為資本要求的調(diào)整因子。

“第一支柱中，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)模塊發(fā)生了顛覆性變革，建立了更加審慎和穩(wěn)健的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系。”中國(guó)銀行總行風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理史煒表示。

主要變動(dòng)包括：進(jìn)一步明確銀行賬簿與交易賬簿劃分邊界，有效規(guī)避監(jiān)管套利；大幅修訂標(biāo)準(zhǔn)法，改用以風(fēng)險(xiǎn)因子敏感性為基礎(chǔ)的計(jì)量方式，提高計(jì)量敏感度；全面再造內(nèi)模法計(jì)量方法論，以預(yù)期尾部損失替代風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值；將內(nèi)模法銀行管理觸角下鉆至交易臺(tái)層級(jí)，大幅提升風(fēng)險(xiǎn)管理精細(xì)化水平；對(duì)于銀行模型驗(yàn)證、系統(tǒng)功能、數(shù)據(jù)時(shí)效性等方面也提出更嚴(yán)格的合規(guī)要求，加強(qiáng)了對(duì)銀行內(nèi)部管理流程和機(jī)制的約束。

史煒表示，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量規(guī)則的全面落地實(shí)施，將切實(shí)提升銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，不僅有效保障了銀行業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展，更強(qiáng)化了銀行應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及外溢性風(fēng)險(xiǎn)的管理能力，對(duì)于防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融穩(wěn)定具有重大意義。

調(diào)整第二支柱監(jiān)督檢查規(guī)定提升第三支柱信息披露標(biāo)準(zhǔn)

本次修訂在完善監(jiān)督檢查要求上有兩方面的調(diào)整。一方面，參照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，完善監(jiān)督檢查內(nèi)容。設(shè)置72.5%的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)永久底線，替換原并行期資本底線安排；依據(jù)銀行儲(chǔ)備資本的達(dá)標(biāo)程度，限制分紅比例；完善信用、市場(chǎng)和操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求，將國(guó)別、信息科技、氣候等風(fēng)險(xiǎn)納入其他風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估范圍。

另一方面，銜接國(guó)內(nèi)現(xiàn)行監(jiān)管制度，促進(jìn)政策落實(shí)。完善銀行賬簿利率、流動(dòng)性、聲譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)；強(qiáng)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，將大額風(fēng)險(xiǎn)暴露納入集中度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍，明確要求運(yùn)用壓力測(cè)試工具，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理和計(jì)提附加資本。

此外，本次修訂遵照匹配性原則，建立覆蓋各類風(fēng)險(xiǎn)信息的差異化信息披露體系。第一檔銀行要求披露全套報(bào)表，包括70張披露報(bào)表模板，詳細(xì)規(guī)定了披露格式、內(nèi)容、頻率、方式和質(zhì)量控制等要求，提高信息披露的數(shù)據(jù)顆粒度要求，提升風(fēng)險(xiǎn)信息透明度和市場(chǎng)約束力。第二檔銀行適用簡(jiǎn)化的披露要求，披露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、資本構(gòu)成、資本充足率、杠桿率等8張報(bào)表。第三檔銀行僅需披露資本充足率、資本構(gòu)成等2張報(bào)表。

“此次修訂大幅提高了對(duì)銀行第三支柱信息披露的標(biāo)準(zhǔn)和要求，增強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)信息透明度?！碧锢^敏表示。

田繼敏表示，征求意見(jiàn)稿進(jìn)一步擴(kuò)大了信息披露的覆蓋范圍，在信息披露報(bào)告格式、披露內(nèi)容、披露頻率等方面提高了監(jiān)管要求，對(duì)商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)質(zhì)量管理、IT系統(tǒng)整合等方面提出了更高要求。新的信息披露要求有助于增進(jìn)銀行與市場(chǎng)參與者的溝通交流，增強(qiáng)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)生動(dòng)力，形成自我約束和市場(chǎng)監(jiān)督的雙效機(jī)制，推動(dòng)商業(yè)銀行長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展。

（文章來(lái)源：新華財(cái)經(jīng)）

關(guān)鍵詞： 中國(guó)版巴塞爾協(xié)議