重振經(jīng)濟(jì)方面，上海審計在租金減免、消費券使用上發(fā)現(xiàn)了問題。 （視覺中國/圖）

2023年8月17日，上海市審計局公布了《關(guān)于2022年度上海市市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況公告》（下稱“審計報告”）。

審計發(fā)現(xiàn)預(yù)決算方面，2家單位因理解不到位，未將部分資金納入全年預(yù)算數(shù)反映，涉及金額61.18億元。3家單位少計決算支出6351.47萬元。

(資料圖)

在重點民生資金審計方面，12個鎮(zhèn)未按規(guī)定將村級土地補(bǔ)償費撥付至農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織，12.86億元資金被鎮(zhèn)級單位長期無償使用。部分村鎮(zhèn)將7.74億元土地補(bǔ)償費違規(guī)用于購置辦公用房、村委會開支等。

對加快經(jīng)濟(jì)恢復(fù)和重振政策落實情況開展的專項審計調(diào)查顯示，5家市屬企業(yè)在落實房租減免政策中存在應(yīng)免未免、未及時簽訂減免協(xié)議等問題，涉及金額1.02億元。

“愛購上?！贝龠M(jìn)消費活動中，3家商戶準(zhǔn)許消費者將消費券用于購買儲值卡和消費充值等，不符合活動規(guī)則，涉及補(bǔ)貼資金98.75萬元。

虹橋核心區(qū)辦公樓利用率約50%

審計機(jī)構(gòu)對市屬村鎮(zhèn)銀行支農(nóng)支小政策執(zhí)行情況，開展了專項審計調(diào)查，重點審計了67家村鎮(zhèn)銀行，發(fā)現(xiàn)村鎮(zhèn)銀行服務(wù)“三農(nóng)”和小微企業(yè)力度不夠。

根據(jù)金融監(jiān)管要求，各地對村鎮(zhèn)銀行制定“農(nóng)戶和小微企業(yè)貸款占比”等考核指標(biāo)。但67家村鎮(zhèn)銀行中，有50家相關(guān)指標(biāo)考核結(jié)果未達(dá)到屬地監(jiān)管要求。

10家銀行之中，500萬元以上貸款合同金額占比較高，信貸資金向少數(shù)客戶集中，偏離了“小額、分散”的風(fēng)險防控理念。

此外，貸款投向個人住房貸款比例高。根據(jù)金融監(jiān)管要求，村鎮(zhèn)銀行個人住房貸款占比應(yīng)逐步調(diào)整至10%。但67家村鎮(zhèn)銀行中，有54家個人住房貸款占比高，其中占比最高為69.25%，偏離了村鎮(zhèn)銀行支農(nóng)支小的定位。

審計報告中寫道，多家村鎮(zhèn)銀行存在一定流動性風(fēng)險。根據(jù)流動性風(fēng)險管理辦法，村鎮(zhèn)銀行的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率，以及核心負(fù)債依存度等指標(biāo)應(yīng)達(dá)最低監(jiān)管要求。但67家村鎮(zhèn)銀行中，有23家相關(guān)指標(biāo)未達(dá)監(jiān)管要求。

市審計局對虹橋國際開放樞紐建設(shè)運營情況開展了專項審計調(diào)查。根據(jù)有關(guān)管理辦法，2019年至2023年，計劃安排專項發(fā)展資金20億元，用于支持虹橋商務(wù)區(qū)主功能區(qū)發(fā)展。但截至2022年底，尚有8.5億元的資金未安排項目。

主要原因是：一方面，符合商務(wù)區(qū)內(nèi)功能定位、產(chǎn)業(yè)政策的項目儲備不足，存在“錢等項目”的情況；另一方面，未及時對專項資金使用范圍進(jìn)行調(diào)整，商務(wù)區(qū)內(nèi)符合最新政策支持條件的項目無法獲得專項資金補(bǔ)貼。

虹橋國際中央商務(wù)區(qū)核心區(qū)內(nèi)辦公樓的利用率約為50%，集聚功能還需加強(qiáng)。

國企招標(biāo)存在問題，涉及39億元

企業(yè)資產(chǎn)情況，審計機(jī)構(gòu)對8家國有企業(yè)進(jìn)行了審計。

4家國有企業(yè)所屬子公司在開展貿(mào)易業(yè)務(wù)時，在授信額度、貨款支付、貨權(quán)控制等業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)缺乏管控，甚至違規(guī)進(jìn)行融資性貿(mào)易，導(dǎo)致41.47億元款項難以收回。2家企業(yè)還存在將傭金支付給無關(guān)第三方等問題，涉及金額1389.06萬元。

6家國有企業(yè)未按規(guī)定招標(biāo)，涉及合同金額11.19億元。4家國有企業(yè)存在招標(biāo)程序流于形式、評標(biāo)審核不嚴(yán)等問題，涉及合同金額27.95億元。

金融資產(chǎn)情況，市審計局對2家國有企業(yè)開展了審計。2家企業(yè)資產(chǎn)總額8.39萬億元、負(fù)債總額7.54萬億元、歸屬母公司凈利潤622.62億元。

發(fā)現(xiàn)的問題包括，投資風(fēng)險管控不力。例如，理財投資股票類業(yè)務(wù)審批權(quán)限集中，授權(quán)審批制度虛設(shè)。部分業(yè)務(wù)開展時，低估融資人對外質(zhì)押率過高等風(fēng)險因素，造成投資損失風(fēng)險84.34億元。

部分貸款類業(yè)務(wù)開展不合規(guī)，違規(guī)發(fā)放貸款46.47億元。融資租賃業(yè)務(wù)審核不嚴(yán)，向以在建工程作為標(biāo)的物的承租人，違規(guī)提供融資4億元。

此外，1家企業(yè)跨區(qū)域開展房地產(chǎn)收購處置業(yè)務(wù)，偏離了相關(guān)監(jiān)管要求和政策導(dǎo)向，涉及金額17.36億元，此后跟蹤管理不到位，部分資產(chǎn)處置困難，存在資金回收風(fēng)險。

南方周末記者 吳超

關(guān)鍵詞：