隨著各國政府尋求加強制裁制度的執(zhí)行,新的發(fā)展態(tài)勢引起了對離岸受托人和信托服務(wù)提供商的重新審查。正如本律所在下文中所闡明的,一項前瞻性的全球綜合策略對于受托人和受益人降低風(fēng)險和規(guī)避不斷升級的跨境危機至關(guān)重要。

制裁對離岸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)(尤其是信托)產(chǎn)生的影響會引發(fā)復(fù)雜的問題,對信托受益人而言最為明顯。但是受托人,包括在開曼群島和英屬維爾京群島等離岸司法管轄區(qū)執(zhí)業(yè)的專業(yè)人士,也面臨著種種風(fēng)險,尤其是在對該等人士的審查變得日益嚴格的情況下。因此,有必要制定一項前瞻性的全球綜合策略,以緩解違反制裁的重大風(fēng)險。

已經(jīng)有跡象表明對受托人的審查變得越來越嚴格,包括 2022年12月頒布的英國法律將該國的制裁制度延伸至信托服務(wù)的提供(并在離岸領(lǐng)地實施),以及繼烏克蘭沖突爆發(fā)后通過立法制定新的披露要求之后,近期披露了匿名離岸實體和信托擁有的大量英國財產(chǎn)。

信托主要面臨三大風(fēng)險,包括:(1) 信托受益人或受益所有人因其與俄羅斯的“關(guān)聯(lián)”而直接受到制裁或以其他方式成為“被禁止的”受益人;(2) 信托委托人和/或受托人受到制裁和/或被指控設(shè)立虛假信托;以及 (3) 因存在關(guān)聯(lián)而導(dǎo)致聲譽受損,即使信托資產(chǎn)并沒有直接受到制裁制度的影響。受制裁者的利益范圍、信托條款、多位未受制裁受益人參與其中以及相關(guān)司法管轄區(qū)和制裁制度等因素還會導(dǎo)致其他復(fù)雜情況出現(xiàn)。

鑒于存在這些復(fù)雜因素,受托人不妨考慮:

●采取預(yù)防措施,全面記錄所有管理和決策結(jié)構(gòu)、事務(wù)和其他決定;

●提起訴訟以確認受托人的獨立性,并駁回委托人對實際資產(chǎn)所有權(quán)的任何主張;

●獲得許可,即獲得發(fā)起制裁的政府的書面授權(quán),以便可以采取其他受金融制裁限制的行動,例如負擔(dān)基本生活支出或支付法律費用;

●在適當(dāng)?shù)那闆r下,以受托人的身份退職,并將職務(wù)轉(zhuǎn)移給更適合處理復(fù)雜監(jiān)管問題、參與訴訟或以其他方式對與受益人開展不當(dāng)交易或參與虛假信托的指控提出質(zhì)疑的替代者。

離岸受托人和受益人如果不考慮這些風(fēng)險,則可能在被指控違反制裁時陷入非常不利的境地。隨著制裁的使用不斷增加,尋找在建立制裁制度的主要司法管轄區(qū)具有全球人際關(guān)系網(wǎng)的當(dāng)?shù)芈蓭熥兊迷絹碓街匾Ｔ诖嘶A(chǔ)上了解制裁對不同情況的適用性非常重要,可能意味著資產(chǎn)受到良好保護和跨境危機迅速升級之間的區(qū)別。

關(guān)于高博金

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