中國網(wǎng)財經(jīng)4月26日訊(記者 張增艷)百合花近日因定增事項收到上交所發(fā)出的問詢函，涉及募投項目必要性、融資規(guī)模及效益、前次募投項目進展、公司經(jīng)營概況以及實控人陳立榮參與認購的資金來源等。

問詢函顯示，2019-2021年及2022年1-9月，百合花主營業(yè)務收入19.64億元、19.89億元、24.37億元和19.19億元，主營業(yè)務毛利率26.18%、26.13%、26.07%、20.76%，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1.84億元、2.68億元、2.27億元和0.4億元，持續(xù)低于對應期間的凈利潤。

值得注意的是，2021年收入增幅較為明顯，2022年1-9月毛利率下滑嚴重。針對業(yè)績波動，上交所要求百合花量化分析2021年收入上升的原因以及2022年1-9月毛利率下滑原因，報告期內(nèi)公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額持續(xù)低于凈利潤的原因，公司主要經(jīng)銷商變動情況及原因，主要經(jīng)銷商與公司是否存在關聯(lián)關系或其他利益關系，經(jīng)銷商品的庫存、去化情況及銷售退回情況等。

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此外，針對公司及控股、參股子公司是否從事房地產(chǎn)業(yè)務，本次募集資金是否投向房地產(chǎn)相關業(yè)務，公司主營業(yè)務及本次募投項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否涉及限制或淘汰類產(chǎn)能等問題均要求百合花作出說明。

上交所追問實控人陳立榮認購資金來源

目前，百合花控股持有百合花63.86%的股份，為公司控股股東。陳立榮則直接持有上市公司2.83%的股份，持有百合花控股50%的股份，為百合花的實際控制人。此外，陳立榮還擔任百合花的董事長、總經(jīng)理以及百合花控股的董事長、總經(jīng)理。

在定增中，百合花向特定對象發(fā)行股票擬募集資金總額不超過11.77億元(含本數(shù))，而陳立榮擬以現(xiàn)金方式認購本次發(fā)行的所有股票。由于陳立榮系上市公司關聯(lián)方，本次定增構(gòu)成關聯(lián)交易，要求其認購股份自本次發(fā)行結(jié)束之日起18個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。發(fā)行完成后，陳立榮將直接持有百合花25.18%的股份，持有百合花控股50%的股份，百合花控股持有上市公司 49.17%的股份，本次定增不會導致百合花的實際控制權發(fā)生變化。

上交所要求百合花說明陳立榮認購資金來源及其合法性，是否存在對外募集、代持、結(jié)構(gòu)化安排或者直接或間接使用公司及其關聯(lián)方資金用于本次認購等情形，是否存在法律法規(guī)規(guī)定禁止持股、違規(guī)持股或不當利益輸送等情形以及陳立榮股份鎖定期限、承諾事項等是否符合相關規(guī)定。

募投項目必要性存疑

定增方案顯示，扣除發(fā)行費用后將用于“年產(chǎn)40000噸電池級磷酸鐵鋰項目”4億元、“年產(chǎn)3000噸電池級碳酸鋰項目”1.2億元、“年產(chǎn)5000噸高性能有機顏料及4500噸配套中間體項目”3.2億元以及補充流動資金3.37億元。

需要指出的是，百合花主業(yè)是化工材料，即從事有機顏料、中間體和珠光顏料的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和服務，但其募集資金的44.18%將投向新能源材料，公司希望未來能形成“化工材料+新能源材料”的雙主業(yè)業(yè)務結(jié)構(gòu)。

為此，上交所要求百合花補充說明公司進入磷酸鐵鋰等新能源材料領域的原因以及在技術、人員、管理、技術專利等方面的儲備情況，公司相關產(chǎn)品是否已進行客戶送檢及驗證，是否已批量生產(chǎn)，該募投項目是否符合投向主業(yè)的相關要求，新增產(chǎn)能的合理性及消化措施，“年產(chǎn) 5000 噸高性能有機顏料及 4500噸配套中間體項目”的必要性及緊迫性，本次募投項目均由全資子公司宣城顏料來實施的背景及合理性。

由于百合花此次融資用于補充流動資金在募資總額中的占比為28.63%，上交所要求百合花說明實質(zhì)上用于補充流動性的規(guī)模及合理性，相關比例是否超過本次募集資金總額的30%。

與此同時，上交所也關注到百合花前次募投項目未達承諾收益。2016年12月，百合花上市，首發(fā)募集資金凈額4.34億元，其中3.45億元用于“年產(chǎn)8000噸高性能與環(huán)保型有機顏料項目”(下稱“前次募投項目”)。由于工藝調(diào)整等原因，項目持續(xù)延期，直到2021年12月才達到預計使用狀態(tài)。據(jù)統(tǒng)計，該項目在2022年1-9月產(chǎn)生凈利潤2672.37萬元，與當時的承諾收益存在一定差距。

上交所要求百合花補充說明前次募投項目延期以及未達預期效益的原因，募投項目實施環(huán)境是否發(fā)生重大不利變化，相關因素是否會對本次募投項目產(chǎn)生影響，本次募投項目主要產(chǎn)品與前次募投項目產(chǎn)品、公司主要產(chǎn)品的區(qū)別與聯(lián)系。

另外，針對公司應收票據(jù)、其他流動負債持續(xù)增長，其他業(yè)務收入出現(xiàn)波動，主要在建工程項目預算投入、預計工期、實際施工進展、各期投入情況，公司36個月內(nèi)受到的金額在1萬元及以上的行政處罰情況以及相關的環(huán)保措施等，上交所均要求百合花作出說明。

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